老師您好！我想問一下:公司從銀行借款，從去年的10月份開始分期還款，我賬面上從去年10月份開始按照每月歸還的利息金額計入財務費用，3個月總計利息金額2萬元，并且都已結轉。但是銀行今年這個月才把利息發(fā)票開過來。發(fā)票金額2萬元，比如利息費19000元，稅額1000元。開的專票。這樣的話我去年的財務費用就多記了。現在我要怎么處理呢？

某公司為增值稅一般納稅人企業(yè)，應收賬款現金折扣的會計處理采用總價法，月初“壞賬準備”賬戶的貸方余額為48000元。12月份發(fā)生有關貨幣資金及應收項目的經濟業(yè)務如下：(1)12月1日，公司出納員交來因上個月工作失誤，由本人賠償的現金200元。(2)12月2日，公司填制“銀行本票申請書”，申請不定額本票240000元，銀行收取手續(xù)費100元。(3)12月3日，公司銷售給陽光商店一批商品，價款160000元，增值稅稅額為20800元，付款條件為“2/10、N/30”。(4)12月4日，公司以不定額本票購進材料180000元，增值稅23400元，余款由收款單位退回，公司已將其存入銀行。(5)12月5日，公司銷售給玉泉商店商品200000元，增值稅稅額為26000元，玉泉商店當即開出一張無息、期限為1個月的商業(yè)匯票。(6)12月6日，一張出票日期為11月6日、月利率為8o、票面價值為150000元、期限為1個月的商業(yè)承兌匯票到期，公司收到本金和利息。(7)12月7日，因產品質量問題，陽光商店在未支付貨款的情況下退回不合格產品20000元，增值稅稅額為2600元，已開具紅字增值稅專

老師你好，我們公司去年12月份又預提一項費用比如說10萬元整，該費用的發(fā)票是在23年2月份開來的，但是當時預提的時候，因為發(fā)票沒開具，而且當初它家每次都開的普通發(fā)票，所以我按含稅價預提的費用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現對方開的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預提費用時，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當初預提的，剩下的0.1萬元無法沖減費用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時，把0.1萬元做了調增處理，現在是納稅申報的問題解決了，但是在賬務上，我要怎么處理這個0.1萬元多出來的應付款呀，因為在23年做沖預提費用時，0.1萬元這個部分是做的借進項稅金，貸其他應付款，感覺這樣重復做了，有什么辦法不重復也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝

老師好，想咨詢一個沖發(fā)票的問題。在2021年7月份本公司是小規(guī)模納稅人，開出了一筆25000元設計費，當時按1%稅率開的，金額為24752.48；稅額為：247.52元。在2021年8月份后公司變成一般納稅人，在今年5月份因設計費不能拿回，要沖回，所以用紅字按原來沖(普票），可因現在公司是一般納稅人，系統(tǒng)不會自動統(tǒng)計，國稅說按稅率1%稅額除以0.03稅率，按簡易征收來計算金額。可賬上沖時按25000元，金額為24752.48元，按簡易征收金額為：8250.67元。那申報表的收入與賬有個差額，要怎么處理呀

老師好，我公司是勞務派遣，在7月份開了張勞務派遣差額征收發(fā)票金額為50000元，支付工資為45000元，但工資還沒發(fā)放，作為勞務派遣公司賬務處理如下可行不：1、借：應收賬款 50000元，貸：主營業(yè)務收入 47619.05元 應交稅費--簡易計稅 2380.95元；2、計提工資：借 ：主營業(yè)務成本 45000元 貸：應付職工薪酬-員工工資 45000元；3、取得相關工資、社保繳納扣稅 借：應交稅費--簡易計稅 2142.86元 ，貸：主營業(yè)務成本 2142.86元；4、到第二個月取得銀行繳款憑證時做：借：應交稅費--簡易計稅238.09元，貸：銀行存款 238.09元。麻煩老師指點指點 ，因第一次接觸此類業(yè)務呢，先謝謝老師