老師你好，我們是小規(guī)模納稅人，去年的很多業(yè)務(wù)招待費(fèi)沒有及時(shí)收回發(fā)票報(bào)銷，導(dǎo)致在第一季度的憑證中涉及到“借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行存款”。我們業(yè)務(wù)招待費(fèi)是按照營業(yè)收入的0.5%稅前扣除的，所以加上今年收回的發(fā)票在匯算清繳說應(yīng)該還可以納稅調(diào)減。請(qǐng)問這種情況在“納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表”中該怎么填寫呢？“載帳金額”是填寫今年調(diào)整后的數(shù)額么？同樣的情況還有主營業(yè)務(wù)成本，維修費(fèi)，都該怎么填寫表格呢？謝謝老師

企業(yè)所得稅匯算清繳，期間費(fèi)用明細(xì)表，我發(fā)現(xiàn)自己賬套設(shè)置的二級(jí)科目跟這個(gè)需要填寫的明細(xì)報(bào)表的不一致，有些內(nèi)容我有但是表內(nèi)沒有，我應(yīng)該怎么處理？？？

．本企業(yè)全年實(shí)現(xiàn)的利潤總額為360000元，按25%計(jì)算應(yīng)交納的所得稅額為90000元。要求：（一）編制該企業(yè)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。除“應(yīng)交稅費(fèi)”科目以外，其他科目可以不寫明細(xì)科目。（二）請(qǐng)你為該企業(yè)選擇一種賬務(wù)處理程序，并且簡要說明理由。（三）月末該企業(yè)銀行存款的賬面余額為41500元，而其開戶銀行發(fā)來對(duì)賬單上的余額為51200元。請(qǐng)你簡要分析原因并且提出處理方案。（四）企業(yè)某管理人員提出虛增收入“粉飾”會(huì)計(jì)報(bào)表的建議。請(qǐng)你從會(huì)計(jì)報(bào)表作用、《會(huì)計(jì)法》及會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德三個(gè)方面進(jìn)行論述。

個(gè)人所得稅返還手續(xù)費(fèi)做營業(yè)外收入，二級(jí)明細(xì)是什么

老師您好！我所在的公司是一般納稅人，從事的是醫(yī)療行業(yè)，免增值稅，規(guī)模比較小。有兩個(gè)問題需要請(qǐng)教您 第一個(gè)：因我接手前面的會(huì)計(jì)賬務(wù)不久，接近年底了我把賬梳理了一遍，發(fā)現(xiàn)預(yù)付賬款和在建工程科目還有接近兩百萬的借方余額沒有轉(zhuǎn)出，我查了后發(fā)現(xiàn)是幾年前買的資產(chǎn)和裝修款沒有開發(fā)票的原因所以一直掛著賬，我想寫個(gè)情況說明把他轉(zhuǎn)出相應(yīng)的科目，后續(xù)匯算清繳時(shí)再做調(diào)增處理，不知是否可行，或者有無相關(guān)的政策文件能做為支撐 第二個(gè)：清查時(shí)發(fā)現(xiàn)應(yīng)付賬款的科目中有幾家供應(yīng)商已經(jīng)停止合作2年了，但是賬上還有欠著對(duì)方的錢掛著賬（實(shí)際上其實(shí)已經(jīng)付清對(duì)方的款了），我也想寫個(gè)說明由領(lǐng)導(dǎo)審批后轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，繳納企業(yè)所得稅，這樣操作是否合理合法，如果不合規(guī)，請(qǐng)問老師有其他辦法嗎？