好的謝謝老師

不用客氣 工作愉快

老師，我還想問一句，就是2022年固定資產(chǎn)錯誤的一次性進了費用，您告訴我說借固定資產(chǎn)，貸利潤分配未分配利潤，再補提折舊，借利潤分配未分配利潤，貸累計折舊，這樣做分錄就可以了吧！2023年匯算清繳就不用再做納稅調(diào)整啦吧？

你好 納稅調(diào)增，你在哪一年做？

老師，2022年的賬做錯了！到現(xiàn)在我還沒調(diào)呢

你好，正規(guī)的2022年全部納稅調(diào)增 22年的折舊調(diào)減 23年折舊調(diào)減 都是分別在當年匯算清繳中

老師，能麻煩您在具體說一下在匯算清繳哪個表調(diào)么

105080找固定資產(chǎn)明細 第2列填寫你賬上的折舊金額，第5列填寫的是稅法上允許折舊的金額。

老師，2022年匯算也得更正啊

你好，就是你2022年多抵扣了

我用利潤分配未分配科目調(diào)過來不行么，必須得調(diào)2022年匯算報表啊

你好，稅務(wù)局不查沒有關(guān)系，查到的話需要納稅調(diào)增的，因為你多抵扣了。

嗯，謝謝老師