老師，上年末利潤總額是—125918.74元，上年第一季度預交企業(yè)所得稅856618.18元，今年匯算清繳業(yè)務(wù)招待費需要調(diào)整22649.73元，其他不需要調(diào)整，請問1、匯算清繳應(yīng)該退還企業(yè)多少錢，請詳細列出計算過程？ 2、匯算清繳過后企業(yè)還是處于虧損狀態(tài)嗎？虧損多少，如果今年2021年第一季度盈利80000元申報企業(yè)所得稅時，需要繳費嘛？如果需要交多少呢？請詳細計算過程？

想請問老師，企業(yè)所得稅匯算清繳是先調(diào)整自己的報表，再去根據(jù)報表進行匯算清繳填寫。還是不需要改動財務(wù)報表，直接進行企業(yè)所得稅納稅調(diào)增調(diào)減，需要補繳的企業(yè)所得稅，直接通過以前年度損益調(diào)整去做賬嗎，如果不需要補繳稅款的話就什么都不用做，還請老師講解

老師，企業(yè)所得稅匯算清繳報表填寫好之后，實際應(yīng)補退稅額是負數(shù)，是不是需要申請退稅？如果不想申請退稅應(yīng)該怎么操作

企業(yè)所得稅匯算清繳 22.12月開具發(fā)票50萬元，23.1.月收到通知該項目取消，隨后開具50萬紅票，屬于小規(guī)模企業(yè)，23年第一季度收入是-50萬，無其他收入。需要所得稅按收入0申報1季度，紅沖的-50萬讓調(diào)整22年匯算清繳。 需要同事調(diào)整財報+所得匯算表嗎？應(yīng)該分別如何操作

匯算清繳后企業(yè)需要補繳700多所得稅，應(yīng)該如何調(diào)整賬務(wù)，請老師寫出分錄及其他操作步驟