老師你理解錯(cuò)了，上年12月是虧損125918.74元，二期我公司是小規(guī)模納稅人，符合小微企業(yè)政策，其他不變，應(yīng)該怎么計(jì)算？

你全年的利潤(rùn)是多少？然后你全年預(yù)交的所得稅是多少？

利潤(rùn)表中2020年12月利潤(rùn)總額本年累計(jì)金額是-125918.74，全年預(yù)交所得稅8566.18元,預(yù)計(jì)匯算清繳業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增22649.73元，，其他不需要調(diào)整，請(qǐng)問(wèn)1、匯算清繳應(yīng)該退還企業(yè)多少錢(qián)，請(qǐng)?jiān)敿?xì)列出計(jì)算過(guò)程？ 2、匯算清繳過(guò)后企業(yè)還是處于虧損狀態(tài)嗎？虧損多少，如果今年2021年第一季度盈利80000元申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，需要繳費(fèi)嘛？如果需要交多少呢？請(qǐng)?jiān)敿?xì)計(jì)算過(guò)程？

1，22649.79-125918.74，小于0，虧損，不繳納稅，退稅金額8566.18 2，22649.79-125918.74+80000，負(fù)數(shù)就不繳納，正數(shù)就按5%繳納

老師，我本季度盈利80000元，是不是在匯算清繳過(guò)后才能不用預(yù)交企業(yè)所得稅，否則還是要預(yù)交的是吧