請問之前會計攤銷廠房租金的分錄是 借 制造費用 184340+92170 貸 其他應付款 （已收到票金額553020，攤銷金額276510，其中10月攤銷184340，11月攤銷92170） 她做的是支付是預付廠房租金，23.8月和9月做的 （8月借 其他應付款262080 貸 銀行存款262080 9月 借其他應付款290940 貸 銀行存款290940） 我沒看懂她做的意思 現在我今年2月份又支付了租金 553020，收到對方開票553020，截止目前只收到發票553020，支付出去的廠房和物業費1106040 現在我不知道應該怎么做賬務處理，請各位大神賜教
1.支付廠房租金： 當您支付廠房租金時，應將其計入“預付賬款”，而不是“其他應付款”。因為預付賬款是指企業按照購貨合同的規定，預先以貨幣資金或貨幣等價物支付供應單位的款項。 借：預付賬款 - 廠房租金 553,020元 貸：銀行存款 553,020元 1.廠房租金攤銷： 對于已經支付的廠房租金，您需要根據其受益期間進行攤銷。假設該租金是按月支付的，并且每個月的租金金額是相同的，那么您可以按照以下方式進行攤銷： 借：管理費用 - 廠房租金（或制造費用 - 廠房租金，具體取決于該租金的用途） 貸：預付賬款 - 廠房租金 具體每月攤銷的金額需要您根據租金的總額和租賃期限來計算。 1.對于之前未攤銷的部分： 您提到之前還有部分廠房租金和物業費未進行攤銷。您需要首先確認這些費用的總額和應攤銷的期間，然后按照上述方法進行攤銷。 1.物業費的處理： 如果物業費是與廠房租金分開支付的，那么您需要將其單獨處理。支付物業費時，可以計入“預付賬款 - 物業費”，然后在受益期間內按月攤銷至“管理費用 - 物業費”或相關費用科目。 1.注意事項： 確保所有的支付和攤銷都與相關的發票和合同保持一致。 如果租金或物業費有增值稅，還需要考慮增值稅的處理。通常，支付的增值稅會計入“應交稅金 - 應交增值稅（進項稅額）”。 對于跨期的費用，需要特別注意其攤銷的準確性和合理性，以確保財務報表的真實性和完整性。
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對方公司讓我公司申請開了紅字專用發票信息表，8-9月房租，金額是-35000，稅額是-1750，對方公司也開了對應的紅字發票過來。我公司稅務網上的申報表顯示進項轉出是1750元。 已經扺扣了的。3個月房租，當時一次性付，按月分攤費用了。當時做的是借:預付賬款 借應交稅金-進項 貸:銀行存款，后3個月分攤完費用 現疫情要免3個月房租，對方讓我們申請開了紅字增值稅專用發票信息表，對方開紅字發票我們，總金額是-36750，其中-35000是房租費用，-1750是進項稅 這筆錢實際是沒退的，抵下一年3個月房租。 請問會計分錄怎么處理
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某會計師事務所注冊會計師對ABC公司2021年的財務報表審計發現如下問題，如需調整，請代某注冊會計師編制調整分錄：①出租固定資產收入100000元，掛在其他應付款中未作處理。②以經營性租賃方式租入設備2臺，共計提折舊150000元，已列入了制造費用。CO@2021年9月25日賬上記錄有:二飾大借：營理費用120000貸：銀行存款120000注冊會計師審查其合同，發現是支付2021年9月~2022年8月的房屋租金。@2022年1月20日賬面記錄有：借：固定資產400000貸：應付賬款400000注冊計師審查相關資料，確認該業務是2021年12月3日購入汽車2輛，2021年12不收跳次·月10投入營運。(汽車折舊政策是按5年平均攤銷，不考慮殘值。)
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老師打擾了，又要請教一個著急的問題[抱拳]我們單位的房租用的是新租賃準則，2023年9月1日是租賃開始日，7月份收到發票預付租金（2023年9月-2024年1月）時，借：其他應收款-其他，借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額，貸：銀行存款，9月份租賃開始日后，做了一筆分錄，借：使用權資產-營業用房，借：租賃負債-未確認融資費用-營業用房，貸：其他應收款-其他，貸：租賃負債-租賃付款額-營業用房，然后每月開始計提使用權資產折舊和計提利息費用 現在收到了2024年2月-3月的房租發票，請問：怎么做分錄？[抱拳]
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請問之前會計攤銷廠房租金的分錄是 借 制造費用 184340+92170 貸 其他應付款 （已收到票金額553020，攤銷金額276510，其中10月攤銷184340，11月攤銷92170） 她做的是支付是預付廠房租金，23.8月和9月做的 （8月借 其他應付款262080 貸 銀行存款262080 9月 借其他應付款290940 貸 銀行存款290940） 我沒看懂她做的意思 現在我今年2月份又支付了租金 553020，收到對方開票553020，截止目前只收到發票553020，支付出去的廠房和物業費1106040 現在我不知道應該怎么做賬務處理，請各位大神賜教
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產租賃合同，已經于當日獲得使用該不動產的控制權。租金基于每兩年消費者價格指數水平確定，第1年年初的消費者價格指數為125，據此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數為135，據此確定的調整后的租金為54000元／年。假設甲公司再租賃期開始日的折現率為5%，在第三年年初的折現率為6%。假定甲公司將該不動產用于行政管理部門，該不動產剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關會計分錄；(2）編制20x6年1月1日的相關會計分錄．沒有更多作業
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粵公網安備 44030002003870號
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好的 那之前會計做的 其他應付款 我這邊要調到預付賬款嗎
同學你好 這個不用 那你就用其他應付款
就是我這邊還是2月份繼續攤銷 借 制造費用 276510 貸 其他應付款 276510 攤完后 2月份在做支付 借 其他應付款 應交稅費 進項 貸 銀行存款 是這樣嗎 但是我這邊的問題是有一部分是房租票（租賃時間23.9-24.2月百分之五的稅率），有一部分是物業費（百分之一的稅率）房租和物業費加在一起的發票是553020 這種情況還能和您說的賬務處理一樣嗎
這個可以一樣做的 只不過百分之一的銷項不能用進項抵扣了
就是我現在繼續跟著她做的那個攤銷攤銷把剩下沒攤完的下去 24.2月份 借制造費用 276510 貸其他應付 276510 20.2月支付款項 借其他應付（租賃票金額+物業費價稅） 應交稅費（租賃票百分之五的稅額） 貸 銀行存款 然后后續需要攤銷 我這邊就做 借制造費用 貸預付賬款 支付時 借預付賬款 應交稅費 貸銀行存款 是這樣的嗎 老師
對的，是這樣做的哦
好的 我還想問一下，就是我們的物業費這塊也需要攤銷嘛 對方開的物業費發票是單獨的百分之一的稅率
同學你好 小規模稅率是百分之一
寫的 好像也是專票來著 就是我這邊物業費也需要攤銷是波 后續我再做這個的時候攤銷是一個月攤一次還是一次性攤比較好呀 一次性攤銷是不是在支付當月也可以做攤銷的處理，然后再做支付的處理 一次性攤銷和分月攤銷是不是都 借 制造費用 貸 預付賬款呀 只是金額一個寫支付全額一個是除以租賃時間
按月推銷比較合適的哦
有什么講發波 按月攤銷好麻煩 萬一那個月忘記了 我上面說的賬務處理是可行的波
金額大的最好是按月攤銷
我們這個金額不算大吧 物業費為啥也要攤銷呀
按月攤銷也可以，一次性計入費用也可以
好的 物業費可以不攤嗎 還是一定要攤銷
可以不攤銷的哦，不是必須推銷
廠房租賃是一定要攤是波，物業費可以攤銷也可以不攤銷是波
對的，廠房租賃一定要按月推銷