生產型企業

適用一般計稅方法的納稅人,兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額，按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額： 不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×(當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額)÷當期全部銷售額 主管稅務機關可以按照上述公式依據年度數據對不得抵扣的進項稅額進行清算。

我是10月出口的 24.2月申報退稅，那無法劃分的全部進項是指2月嘛 當期全部銷售額也是2月？ 還是其他月

你好，你收入在哪一個月做的？

出口收入？ 出口銷售額做在23年10月賬上

哦，那就看2023年10月份的呀。

那這個無法劃分的進項看哪個月 ，表格中的應退稅額也就是留底稅額是2604.64 這筆留底不是一次性產生的 23.12月 24.1月 24.2月都有留底 3月合計總的產生留底2604.64 用這個作為無法區分進項稅額去乘嘛

要看2023年10月份的。因為你這個月申報的免稅收入呀。

免稅收入/總銷售額*當月的進項稅額

進項也是看10月對嘛