老師，所得稅匯算 納稅調整項目明細表里的扣除類調整項目里的跨期扣除項目和其他是需要填哪些業務?
有這個業務咱就填寫，沒有就不填寫。
1、三項經費的計提(職工福利費、工會經費、教育費附加)。
2、營業外支出(捐贈、罰金、罰息)。
3、業外招待費、廣告費。
4、稅金(增值稅不允許稅前扣除，代繳的個人所得稅不允許稅前扣除)。
5、白條做帳部分，需要自行挑出來。
6、固定資產折舊(不符合稅法部分，如加速折舊或者計提比例高出稅法規定)。
7、無形資產攤銷、低值易耗品攤銷。
8、收到的補貼款，有的不需要納稅的，做調減，要的需要納稅的做調增。
按照會計法規計算確定的會計利潤與按照稅收法規計算確定的應稅利潤對同一個企業的同一個會計時期來說，其計算的結果往往不一致，在計算口徑和確認時間方面存在一定的差異，即計稅差異，我們一般將這個差異稱為納稅調整項目。
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Q
老師，匯算清繳納稅調整項目明細表里，跨期扣除項目填什么？以前年度損益調整金額不是全部填入吧？
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老師你好 我想問一下納稅調整項目明細表中 扣除類調整項目第十七項其他 哪些需要調整的
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Q
你好，老師 所得稅匯算 納稅調整項目明細表里的扣除類調整項目里的其他需要填哪些業務？
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Q
老師。我在做所得稅匯算清繳。勞務費沒有取得發票，是不是需要調增？是不是填寫在納稅調整明細表里面的扣除類調整項目-其他那一行？
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老師，所得稅匯算 納稅調整項目明細表里的扣除類調整項目里的跨期扣除項目和其他是需要填哪些業務?
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可否舉例？
例如，跨期扣除項，我司有在年底預提成本，但是在次年5月31號前未取得發票或者多預提了，是不是就要填寫
其他的話，是不是預提的售后費用、壞賬這些？
暫估的沒有回來發票。這不屬于跨期的這個就是直接調整就行。
您好 第26行“（十三）跨期扣除項目”：填報維簡費、安全生產費用、預提費用、預計負債等跨期扣除項目調整情況。第1列“賬載金額”填報納稅人會計核算計入當期損益的跨期扣除項目金額。第2列“稅收金額”填報按照稅收規定允許稅前扣除的金額。若第1列≥第2列，第3列“調增金額”填報第1-2列金額。若第1列＜第2列，第4列“調減金額”填報第1-2列金額的絕對值。
那預提的成本，跨年沒來票，在匯算清繳時不填到跨期扣除項嗎？
不填你，這個不就相當于暫估嗎沒回來發票。是填寫到納稅調整明細表30行就行。
30行就是其他
那就是填寫在其他里對的。
老師，26行您發的規定，預提費用主要是指什么呢？
你好。現在沒有預提費用了，那是以前的叫法。