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演示賬套

你好老師，咨詢一下。我們每個月的銀行手續(xù)費，24年銀行給開具了23年全年的手續(xù)費發(fā)票，這樣就能稅前扣除了。請問銀行的手續(xù)費是把一整年的金額開在了一張發(fā)票上，那我怎么附呢

2024-03-27 11:02

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-03-27 11:04

同學(xué)你好！針對您提到的銀行手續(xù)費發(fā)票問題，首先，銀行將一整年的手續(xù)費金額開具在一張發(fā)票上是可行的。然而，在附發(fā)票時，為了確保財務(wù)處理的準(zhǔn)確性和合規(guī)性，您可以采取以下步驟：核對發(fā)票信息：首先，仔細(xì)核對發(fā)票上的銀行手續(xù)費金額是否與銀行提供的對賬單或明細(xì)相符。確保發(fā)票的開具日期、發(fā)票號碼、開票單位等信息準(zhǔn)確無誤。分類處理：雖然發(fā)票上是一整年的金額，但在記賬時，您可以根據(jù)實際需要將其按月或按季度進(jìn)行拆分。這有助于更好地跟蹤和核算每個月或每個季度的銀行手續(xù)費支出。憑證附件：在將發(fā)票作為憑證附件時，可以將其與相應(yīng)的銀行對賬單或明細(xì)一起裝訂。這樣，審計人員在審查時能夠清晰地看到銀行手續(xù)費的支出情況與發(fā)票的對應(yīng)關(guān)系。備注說明：如果在記賬或附件過程中有任何特殊情況或需要說明的事項，可以在憑證或附件上添加備注，以便后續(xù)查閱和理解。保留原始發(fā)票：請務(wù)必妥善保管原始發(fā)票，以備稅務(wù)部門或其他相關(guān)部門查驗。

快賬用戶2088 追問 2024-03-27 11:07

老師，這個意思就是說，我只需要附在其中的一個月份的手續(xù)費里面就行是嗎？然后把每個月的手續(xù)費明細(xì)再附在后面，這樣就是一張總的金額跟著后面的明細(xì)就行了？

快賬用戶2088 追問 2024-03-27 11:08

24年開具的23年的手續(xù)費發(fā)票，這樣23年匯算清繳就無需調(diào)增了是吧？

齊紅老師解答 2024-03-27 11:11

是的，您的理解是正確的。由于銀行將一整年的手續(xù)費金額開具在一張發(fā)票上，您可以將這張發(fā)票附在其中一個月份的會計憑證中，并在該憑證的摘要或備注中注明這是全年手續(xù)費的發(fā)票，并具體說明該月份所分?jǐn)偟氖掷m(xù)費金額。同時，為了確保財務(wù)處理的透明性和準(zhǔn)確性，您可以將每個月的手續(xù)費明細(xì)附在該發(fā)票的后面，或者作為該憑證的附件。這樣，無論是審計還是內(nèi)部核查，都能清晰地看到全年手續(xù)費的總額以及每個月的具體分?jǐn)偳闆r。

齊紅老師解答 2024-03-27 11:12

如果2024年開具的發(fā)票是對應(yīng)2023年的手續(xù)費，并且該發(fā)票在2024年5月31日前取得，那么您可以直接將發(fā)票附在2023年的相關(guān)憑證后面，這樣在2023年的匯算清繳時就可以進(jìn)行稅前扣除，無需進(jìn)行納稅調(diào)增處理。如果在2024年5月31日前未能取得該發(fā)票，那么根據(jù)稅務(wù)規(guī)定，您需要先進(jìn)行納稅調(diào)增處理。但如果在后續(xù)的5年期限內(nèi)取得了該發(fā)票，您仍然可以追補扣除。請注意，具體的稅務(wù)處理可能因公司所在地的具體稅務(wù)法規(guī)和政策而有所不同。

快賬用戶2088 追問 2024-03-27 11:17

那銀行給我們單位的存款利息一年有幾百左右，我們需要做未開票收入嗎

齊紅老師解答 2024-03-27 11:48

根據(jù)我國的相關(guān)法規(guī)，企業(yè)取得的存款利息收入不需要開具發(fā)票，屬于不征稅收入。因此，如果銀行給你們單位的存款利息一年有幾百元左右，那么這部分收入不需要做未開票收入處理。

快賬用戶2088 追問 2024-03-27 11:49

我們借款給別的單位，收到的利息是否做未開票收入？

齊紅老師解答 2024-03-27 11:51

如果借款關(guān)系屬于企業(yè)與企業(yè)之間的借款，那么這種利息收入并不屬于銷售商品或提供服務(wù)，因此不需要開具發(fā)票。這種情況下，你們只需要開具收款收據(jù)作為憑證。關(guān)于是否做未開票收入，這主要取決于你們公司具體的財務(wù)和稅務(wù)政策。如果利息收入金額較小或者符合稅務(wù)規(guī)定中的無票收入條件，那么這部分收入可以視為未開票收入。但請注意，即使是無票收入，也需要在稅務(wù)上按照規(guī)定申報納稅。

快賬用戶2088 追問 2024-03-27 11:52

企業(yè)之間產(chǎn)生的借款利息不需要開發(fā)票？

齊紅老師解答 2024-03-27 13:11

企業(yè)之間產(chǎn)生的借款利息在特定條件下需要開具發(fā)票。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》和相關(guān)稅務(wù)規(guī)定，企業(yè)之間借款利息開票需滿足四個條件：雙方需為企業(yè)，借款期限大于一個月，利息數(shù)額可計算，且借款利息風(fēng)險主要在借款發(fā)放方。在滿足這些條件的情況下，企業(yè)可以開具發(fā)票。同時，稅務(wù)機關(guān)要求企業(yè)入賬需要有合法有效的憑證，因此企業(yè)間相互拆借產(chǎn)生的利息應(yīng)該開具發(fā)票。