22年所得稅匯算清繳稅收折舊寫錯了，沒有折舊差異，也為做調減，純粹是會計寫錯了，賬載折舊完全正確，這個可不可以23年年報時直接把稅收折舊填寫成正確的
你好，你這邊直接填寫成正確的，就和會計準則要求的連續性不吻合了呢
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2020年年報還沒做，所以改成正確的憑證，我把1到10月的財務報表重新報就可以了，現在多計提的折舊是當時2019年7月，卡片建賬原值錄入錯誤按含稅開票額入的原值，所以現在反結帳折舊憑證重新生成，19年年報資產負債表資產少41.8折舊多計提41.8，那利潤折舊多計提了，那肯定就比原來多41.8，所以老師這個調賬分錄咋寫
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1.簡答題甲公司持有的一項2×21年1月開始計提折舊的管理用設備原值90萬元，預計使用年限3年，預計凈殘值為0，會計上使用直線法計提折舊，稅法上使用年數總和法計提折舊，且預計使用年限和預計凈殘值與會計上一致。要求：（答案中金額單位用萬元表示）（1）分別列出3年的會計折舊、賬面價值、稅法折舊、計稅基礎。（將數據填入下表）折舊年度會計折舊賬面價值（年末）稅法折舊計稅基礎（年末）第一年第二年第三年（2）判斷該固定資產2×21年年末形成的差異是應納稅暫時性差異還是可抵扣暫時性差異，確認遞延所得稅資產還是遞延所得稅負債，并說明理由。（3）計算2×21年年末確認的遞延所得稅，并編制相關的會計分錄。全部寫答案謝謝您了
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我發現折舊明細表上賬載折舊和稅收折舊不一致，稅收折舊金額大，是會計填寫錯誤，23年折舊已經計提完了，24年不會有折舊，做23年匯算清繳時直接把稅收折舊金額調成和賬載累計折舊一致，行嗎
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22年所得稅匯算清繳稅收折舊寫錯了，沒有折舊差異，也為做調減，純粹是會計寫錯了，賬載折舊完全正確，這個可不可以23年年報時直接把稅收折舊填寫成正確的
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請問老師，2023年企業所得稅匯算清繳，23年10月出售了一輛汽車，但是折扣沒有提完，23年1-10月計提了了折舊。但是填寫A105080的時候，要把出售的原值寫到原值上，因為本期折舊那里有這部分出售的折舊，但是累計折舊那里因為沒有計提完畢折舊就出售了，導致期末凈值與資產負債表正好差這部分放到固定資產清理的金額。請問A105080累計折舊到底怎么填寫呢？
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那我應該怎么填寫，是需要修改以前報表嗎
稍等我這邊看一下
昨天的問題還沒回我
抱歉，我這邊才想起來。我以為我回了，你這個還需要修改2022年數據，不然會破壞報表連續性
可不可以不修改報表，在23年匯算清繳時把折舊調減，22年稅收累計折舊加上23年折舊，多出來的折舊我做調減
也可以這樣操作，因為我這邊也不建議你去修改2022年報表。匯算清繳可以晚點做
納稅調整明細表上的折舊賬載金額和稅收金額，申報的是按照本期發生填寫的，如果我把稅收折舊累計金額調減了，納稅明細表就不對了
你看下2021年報表數據呢