老師，跨年了也可以直接貸成本嗎？

你好，學(xué)員，會計分錄，借：應(yīng)付賬款 貸：以前年度損益調(diào)整，第二個分錄借：以前年度損益調(diào)整，進(jìn)項稅額，貸：應(yīng)付賬款，發(fā)票放在第2個憑證后面，本質(zhì)是把之前的暫估沖掉，因?yàn)榭缒炅怂砸靡郧澳甓葥p益調(diào)整科目

我們是小企業(yè)會計，就是直接借進(jìn)項，貸未分配利潤科目嗎，還有其他辦法嗎老師，這樣就得調(diào)增呢？我多附這個金額的發(fā)票在后面行嗎？但是這個月進(jìn)項怎么入賬？

你好，學(xué)員，不用調(diào)增，直接做分錄就好，進(jìn)項不是入賬了嗎？我寫的第二個分錄

你用未分配利潤科目調(diào)整了，匯算清繳不用調(diào)增可以嗎老師，

你好，學(xué)員，不好意思，我一直以為你說的是報表，報表不用改，只做匯算清繳調(diào)增。實(shí)際工作中，年度匯算是虧損嗎？虧損的話，成本你就做當(dāng)期吧，這樣子不用去更正匯算清繳，之前是盈利有繳納稅款 的話，最好是更新下匯算清繳報表。

是盈利的，就是不想更正申報了，直接沖減這個月的成本不行就