老師，建筑企業增值稅小規模納稅人(被掛靠方)時的項目，當時征收率3%，簡按1%已給甲方開票。下月轉為一般納稅人，建筑公司收到人材費專票可以抵扣嗎？如果抵扣了，會對公司和項目(掛靠方)分別有什么風險？謝謝！

請問新公司是21年10月注冊取得營業執照的（行業是變壓器，電感器制造），問題1：建賬套是10月開始還是11月開始？問題2.怎么建賬？需要什么資料嗎？第3個問題：建賬的第一個月要注意什么？分錄要怎么做？有例子模板嗎？4.11月是小規模，12開始變成一般納稅人。到目前為止都沒有開銷項發票

我公司是一般納稅人，21年3月份買的車，5月份壞了，已計提兩月折舊，經協商后可以全額換一臺新車，但當時沒有辦理退貨，而是我司重新開了一張銷售發票出去，等22年1月新車到了，對方又開了一張發票過來，目前的問題是，當時5月份退車的時候沒有做固定資產轉出，到現在還在計提折舊，現在1月份要調整，這個會計分錄要怎么做比較好呢？

老師你好對方公司一般納稅人我們小規模。有一筆款，他們開給上級單位發票款項已經到他們賬。現在我們新疆這里疫情他們要求讓我們必須這個月要給他們開發票才行。過了這個月他們公司產生的所得稅讓我們承擔。看來我們只能下個月才能開票。我的意思是他們對方公司沒有什么好的方法也就是賬怎么做。他們不產生所得稅然后下個月就低那個發票。

我們公司是一般納稅人企業，上半年5月份公司來了一張夠車險的進項票，這張進項票來了當月就抵扣了。當月做賬分錄：借：主營業務成本應交稅金-進項貸：應付賬款現在發票要退回去，并在11月已經開了紅字信息表給對方。不是涉及到已抵扣的進項稅額轉出重新交稅嗎？11月這張開了紅字信息表的發票入賬分錄如下對嗎？借：主營業務成本負數應交稅費-應交增值稅(進項稅額)負數貸：應付賬款負數