老師麻煩問一下申報企業所得稅的時候，就是里面有一個固定資產加速折舊的那個表，然后填完之后那個書直接帶到a表上去了，最后算出來的企業所得稅是不是就變少了？那當時做賬的時候計提的企業所得稅是正常扣掉那個每個月折舊的算也不是扣掉整個的呀。這個有點兒不太明白。
對的，是的，你賬上計提的折舊還是按月來，只不過是稅法上可以一次折。
-
Q
老師您好！在申報這個季度的企業所得稅的時候風險提示資產加速折舊和攤銷報表里的一些問題，您給指導一下，我今年沒有做過加速折舊和一次性扣除，每個月都是正常的折舊，請問賬載金額那里需要填數么？
-
Q
請問下老師，現在不是有政策小于500萬的固定資產可以加速折舊一次扣除嘛，我們單位6月買了一臺車，十幾萬，但是今年一直沒有銷項，一直零申報的，那我下個月預繳企業所得稅的時候要不要填加速折舊那個表？
-
Q
1.我們公司是弄大車的公司，2020年底升級成一般納稅人，固定資產一直按月折舊，5月份給外邊開票了，有利潤了，所以6月份報企業所得稅的時候我把固定資產余值一次性折舊了，但我賬上邊還是按月一個月一個月計提折舊，這個月再報企業所得稅的時候，上次一次性折舊的折舊額這個月不就多報了嗎？（購買的固定資產是在去年12月份，小規模納稅人的時候） 現在就是明年的匯算清繳按差額調減，后年在每年調增。（差額就是一次性折舊的折舊額與賬上按月的折舊額？） 現在每個季度報企業所得稅還是按照之前每個月報企業所得稅，不用管這這一次性折舊。 2.還有稅法上不能從直線法變成一次性折舊，我這個按余值一次性折舊，不就是改變折舊方法了嗎？
-
Q
老師好，固定資產去年加計扣除已經在匯算清繳的時候全部扣除了。但是今年賬面上還是每個月計提折舊的，那明年做今年匯算清繳的時候是不是要把今年折舊的部分調增繳企業所得稅呀？
-
Q
老師麻煩問一下，就是如果是小型微利企業的話，企業所得稅減按20%×25%。那這個只是報表方面兒，那這個賬務方面兒呢這個怎么做分錄啊？正常計提的時候，企業所得稅不是按正常25%嗎？還是再直接乘以20%算？
熱門問答 更多>
-
老師請問怎么區分勞務和服務
-
3、甲企業2017年11月1日以1204萬元的價格(其中,4萬元為相關費用)購入乙企業2017年1月1日發行的五年期一次還本付息債券,債券面值總額1000萬元,票面年利率12%.甲企業采用直線法對債券溢價進行攤銷,甲企業2017年應攤銷的債券溢價為( )萬元。這題不懂為啥要除剩余月份還要乘2
-
老師個體戶的經營者社保交的是靈活就業的，申報經營所得時扣除多少社保費
-
這個消費稅征收管理的納稅義務發生時間，這里的銷售和自產自用，還有進口這 3 個老師說同增值稅一樣，我在增值稅里沒看見啊，他啥意思？
-
委托加工收回的消費稅如果直接用于出售是不用交消費稅，是因為在把這個貨物委托別人的時候已經交過了，所以不交對嗎？
-
關稅為啥是 10800??14% 啊？他不是關稅計稅價格，加關稅嗎，??14% 是啥
-
這道題的算是為啥 20??2000 啊啊啊啊
-
委托加工組成計稅價格這里，委托加工應收消費品，為啥委托方不是增值稅納稅義務人啊？
-
這個為啥要 5989-5085 啊？ 金銀首飾是安實際收取的不含增值稅的全部價款征收消費稅。非金銀首飾是以新貨物的銷售額作為消費稅的計稅基礎，不扣減舊貨物的回收價格
-
月薪3500，月休4天，上了13天班，還休息了兩天，怎么算
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
那計提企業所得稅的時候是按照哪個數題？是按照一次性扣除完的那個計提嗎？
對的，是的，是這么做的。
老師，我沒太明白，那就正常做賬的時候。那怎么知道是不是一次性扣除完？
你好，看你自己的需要，你看一下利潤大，你這個固定資產正好能抵扣了，就選擇。
這種方法適合當年有盈利，以后年度虧損。