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老師待抵扣進項稅額和待認證進項稅額這兩個區別是什么?。?/h1>
2024-02-27 21:13
2024-02-27 21:14
您好 待抵扣進項稅額就是認證了暫時沒有抵扣 待認證進項稅額就是收到發票暫時還沒有勾選認證
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您好 待抵扣進項稅額就是認證了暫時沒有抵扣 待認證進項稅額就是收到發票暫時還沒有勾選認證
2024-02-27
您好，這個的話，待認證是還沒有認證抵扣，待抵扣是認真過了，沒有抵扣
2024-01-03
您好，下面是清晰的對比哈
（5）“應交稅費——待抵扣進項稅額”科目（處于待抵扣狀態的進項稅額，未來抵扣時轉入進項稅額）
實行納稅輔導期管理的一般納稅人取得的尚未交叉稽核比對的增值稅扣稅憑證（增值稅專用發票抵扣聯、海關進口增值稅專用繳款書）上注明或計算的進項稅額。
賬務處理：
A.購入時不符合抵扣條件：
借：原材料等
應交稅費——待抵扣進項稅額
貸：銀行存款等
B.符合抵扣條件后：
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費——待抵扣進項稅額
（6）“應交稅費——待認證進項稅額”科目（處于待認證狀態的進項稅額，認證后轉入進項稅額）
核算一般納稅人由于未經稅務機關認證而不得從當期銷項稅額中抵扣的進項稅額：已取得增值稅扣稅憑證、準予從銷項稅額中抵扣，但尚未經稅務機關認證的進項稅額；已申請稽核但尚未取得稽核相符結果的海關繳款書進項稅額。
賬務處理：
A.購入時未認證或未取得稽核結果：
借：原材料等
應交稅費——待認證進項稅額
貸：銀行存款等
B.經認證或取得稽核結果后：
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費——待認證進項稅額
【特別提示】若經認證、稽核后不得抵扣的，計入相關資產成本。
2024-01-03
你好； 待抵扣一般是 一般納稅人轉登記小規模的 進項稅轉這個科目去； 或者是輔導期的 一般納稅人進項稅先走這個科目 。待認證進項稅是你收到了發票 暫時不抵扣走待認證進項稅科目處理 ；
2022-03-07
帶認證他是正常期間你沒有認證發票，做這個科目待抵扣是一般納稅人輔導期認證了，發票當月不允許抵扣。
2021-04-08
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