22年度報表上虧損，由于匯算清繳調增部分導致要交227元所得稅，在23年賬上直接補計提所得稅，借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交所得稅 ，借：應交稅費-應交所得稅 貸：銀行存款。請問23年匯算清繳報表需要做什么調整嗎？
您好，針對這個稅金的分錄是不用調整的，其他的比如業務招待費照樣調整，
-
Q
請問2022年5月份申報2021年年度匯算清繳時調增后需要繳交企業所得，繳交企業所得稅時是借：以前年度損益，貸：應交所得稅，借：應交所得，貸：銀行存款 或是借：所得稅，貸：應交所得稅，借：應交所得，貸：銀行存款
-
Q
老師，去年預交了企業所得稅，今年正好不退不補，這個所得稅怎么做分錄？22年預交時：借應交稅費-所得稅 貸銀行存款 23年匯算清繳完：借所得稅費用 貸應交稅費-所得稅？
-
Q
老師，請問發現上年度報告會計差錯，在匯算清繳時調增交了所得稅，會計分錄如何做? 借：以前年度損益調整 100 貸：應交稅費–應交所得稅 100 借：應交稅費–應交所得稅 100 貸：銀行存款100 借：利潤分配–未分配利潤100 貸：以前年度損益調整100
-
Q
請問小規模匯算清繳補繳所得稅的賬務處理是不是 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費—應交所得稅 借：應交稅費—應交所得稅 貸：銀行存款 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整
-
Q
老師你好，四季度應該交所得稅，有以前年度虧損彌補，我四季度沒計提所得稅費，季報時直接交稅，24年1月做分錄借：應交稅費-所得稅費，貸利潤分配可以嗎，這是所得稅費，做23年匯算清繳時用調整嗎
熱門問答 更多>
-
更正了以前年度的增值稅申報表，是更正匯算清繳還是做以前年度損益調整
-
老師，想問下非營利組織換屆后，證件變更期間，財務單據審批人是前任負責還是后任負責？
-
請問老師，計算季度企業所得稅，是根據利潤表的利潤總額來算？
-
概而論 怎么一次查詢，各個往來賬戶明細情況？
-
一般納稅人開出去普票，開多少普票的稅一樣要交增值稅嗎？沒有像小規模一個月10萬的免征政策？
-
老師好，我們進貨1000條線，贈了250個膠水，發票上是，1000元線，250元膠水，折扣是-250元膠水，我應該怎么入賬啊？
-
請問，12月份工資計提了沒有發放所以沒有申報個稅，今天2月份發放 匯算清繳時工資薪金需要調整嗎
-
員工2024年在A地和B地都有任職收入，最終是在B地任職，那2025年匯算清繳時候，員工選擇A地匯算，那補稅的稅款是入到A地嗎？
-
老師ad,是什么補助？分錄咋寫呢
-
我們賬上有臺機器按照稅務規定折舊年限每年計提折舊，還有3個月才折舊完成，現在公司要注銷，固定資產賬面余額怎么處理？轉入那個科目？實際我們也沒賣機器的
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
如果涉及到以前損益年度調整，資產負債表要更正嗎
您好，要的，但不改期初數(保證各年數據的銜接），改未分配利潤期末數
好的，謝謝
?親愛的朋友，您太客氣了，祝您生活愉快！