制造費用和工資，沒有做入庫，入庫我都 直接生成了憑證，生產成本-基本生產成本了

制造費用和工資，沒有做到生產歸集分配中，是直接做了財務系統分錄的。

制造費用月末沒有余額，需要結轉到生產成本里面去，你有完工入庫的就做庫存商品，沒有的話一直掛著生產成本就可以的，這個就是半成品。

哦哦，明白，那就是制造費用和工資都不需要結轉是吧

制造費用月末沒有余額，剛寫了。

是的，我已結轉了

你好，已經結轉了，就不用再做了。

這樣子入賬對嗎

一般輔助生產成本，這個是輔助車間發生的。

哦，那應該設什么科目？生產成本-制造 費用 ？

我沒有建立輔助車間費用

生產成本-制造費用或者生產成本，A產品B產品都可以。

本來我是這樣子做分錄的，現在我把最后面那兩筆分錄刪除了。那我直接建立多一個科目就行，我沒有細分什么產品。

可以的，可以這么做。

刪除前，還是刪除后？這是我刪除前的狀態，刪除后就是沒有紅色框那部分了，就保留在生產成本科目下借方有余額了，如果做了這兩筆分錄，生產成本期末就沒有余額了。

生產成本，你增加一個二級科目制造費用。然后你不用刪除啊，你這個結賬了嗎？沒有結賬的話，你把這個二級科目輔助生產成本的改成二級科目制造費用。

就是這樣子了，可以了嗎？不用再多做一步結轉庫存商品是吧，就我發給你的紅色框那里。

是的，對的，沒有完工，不用結轉。

那已經完工了呢，怎么做，這部分要攤在庫存商品里面吧。