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請問老師,我申報1月個人所得稅一位員工的個稅是32元,但是發工資時我沒給他扣掉這32元。那么1月份我該怎么補計提他的個人所得稅,分錄是?

2024-02-21 17:53
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-02-21 17:54

你好,從2月份的工資里面扣32元

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齊紅老師 解答 2024-02-21 17:55

2月分錄 借:應付職工薪酬 貸:應交稅費-個稅32 貸銀行存款

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快賬用戶4811 追問 2024-02-21 17:59

王老師,1月份我們也需要計提工資的,那這部分少扣的,我可以做分錄借其他應收款32,貸應交稅費—個人所得稅32嗎

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齊紅老師 解答 2024-02-21 18:17

你好,也可以做其他應收,一般可通過個稅 借:應交稅費-個人所得稅 貸:銀行

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你好,從2月份的工資里面扣32元
2024-02-21
你好,從下個月工資里扣回,這個月先掛這個員工往來
2024-02-21
是的把少計題這個直接在一份補記上是的,把少計提這個直接在1月份補記上就行了。
2024-02-21
這個不影響這個個稅和社保,他有可能會存在一個月的差異,這個是正常的,因為一般的企業他可能就是上個月的工資,這一個月才發,有一個月的差異是正常的。
2020-12-12
你好,個人負擔的社保,填寫在工資里面。
2021-07-27
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