老師，我的問題有點長，請耐心看，我們是物業公司，注冊地是叢臺區，并在叢臺區管理了一個小區，在復興區管理了3個小區，以前稅一直在叢臺區報。復興區稅務不愿意，讓我們在復興區成立分公司，復興區這3個小區的稅在分公司復興區報。我們分公司獨立核算，扣稅的賬號直接用的總公司的。老板不讓重新開戶。分公司有收入肯定得有對應成本，我愁的慌，原來的人員該怎么弄？一共19個人，有10個人是復興區這3個小區的，都是原來跟總公司簽的合同，分公司和總公司的1月個稅都還沒有申報。老師，我說的是所謂的外賬，您懂得。老板想這樣做：這10個人的社保在總公司申報發放，工資在分公司申報。用相應繳費憑證做到分公司賬上，這樣可以嗎？不然的話，分公司還要重新開社保戶，老板嫌麻煩。

老師您好，我們是新成立的公司，還沒招人。因為需要報稅了，想請教關于現在做零申報的幾個問題。一，年前存在以下幾個行為：①交了裝修款，當時銀行賬戶還沒申請，交的現金，有收據，后期可轉發票（現在還沒轉）。②股東換人，在稅務局交了印花稅。③法人轉進部分投資款。④銀行從賬戶里扣除了手續費。以上是否都需要體現在財報中呢？我目前的處理是：資產負債表中填入了實收資本和未分配利潤（手續費），并把相減的數額填入了貨幣資金。利潤表里填入了管理費用（手續費）。現金流量表為0。實在是不太懂，請老師指教。二，單位似乎還未辦理社保，是否不用管呢？還是也要進行零申報之類的行為？三，個稅的人員信息采集中，是否需要把所有股東都寫進去呢？（還不清楚他們是否要發工資）如果要寫的話，是否要先詢問他們有沒有在別的單位交個稅了？如果有別的地方交，是否就不用寫他們了？萬一如果股東都有別的地方交，沒人可采集信息了怎么處理呢

關于調整。老師，我司是小企業會計準則，當月工資是次月計算和發放的。做賬時，一直按照著本月計提上月的工資社保個稅，同時在本月繳納上月的工資社保個稅。應付職工薪酬每個月都是0。實際這樣計提和發放估計是有點問題。第一，請問一直這樣操作的話，是否可以？是否要把前面的工資個稅社保在賬務上調整？然后按照常規的操作？第二，扣個稅系統上，是否需要調整下？第三，匯算清繳時，A104000期間費用表和A105050職工薪酬支出該如何填寫呢？賬載金額和實際發生額都是直接按照當年的財務報表填寫嘛？還是應該進行調整后再申報啊？

個人所得稅綜合練習我國居民劉某為獨生子女，有一個正在上小學的女兒，65周歲的父母身體健康。2022年與個人所得稅匯算清繳相關的收入及支出如下：(1）每月取得工資收入15000元，每月繳納的社保費用和住房公積金為1600元。(2）出版了一部小說，從出版社獲得稿酬25000元。(3）在省會城市工作租房居住且在該城市無自有住房，每月支付房租3000元。(4）每月按首套住房貸款利率為其購于縣城的自有房產償還貸款2000元。已知：全年綜合所得不超過36000元，稅率為3%；全年合所得超過36000元不超過144000元，稅率為10%,速算扣除數為2520元。要求：根據上述資料按照下列序號回答問題。(1）請回答劉某可以享受的專項附加扣除有哪些，以及如何選擇才能使得稅后所得最大化，并說明理由。(2）請計算2022年劉某取得的工資應預扣預繳的個人所得稅稅額。(3）請計算出版社支付稿酬應預扣預繳的個人所得稅稅額。(4）請計算劉某取得的2022年綜合所得應繳納的個人所得稅，并回答劉某是否可以申請退稅，如回答是，請計算應退稅的金額。

老師您好，請問：我是新手，那么我的實操工作流程安排： 每月25號我會拿著上個月個稅系統的申報表，問主管當月的人員及應發工資是否有變化，然后問主管下個月的上社保人員是否有變化，沒變化的情況下確認無誤后我會繳納社保，之后我根據社保繳費明細和主管提供的應發工資數制作工資表、計提企業社保費，然后根據銷項票和行業稅負率，反推需要的進項稅大概數額，然后在老板找來進項票之后，我進行進項稅勾選認證操作。然后次月初，我去銀行打印銀行回單和對賬單，然后根據原始憑證（包含發票、合同、領導及部門審批單、銀行回單、對賬單等等），記賬，之后納稅申報。請問這樣可以嗎？蟹蟹