財務報表怎么變化，那就是先報所得稅，再去報財務報表嗎？

你好，年度的財務報表你可以匯算清繳之后再報。 其實它主要修改的就是資產負債表的未分配利潤減少了。

如果有補繳或者退稅的情況，分錄怎么做呢？報表怎么修改呢?

一、 匯算清繳后（全年應納稅額小于已預繳稅額），退稅會計分錄 借:應交稅費--應交企業所得稅 貸:以前年度損益調整 同時結轉以前年度損益調整 借:以前年度損益調整 貸:利潤分配-未分配利潤 實際收到退回的稅款時： 借:銀行存款 貸:應交稅費--應交企業所得稅 二、 匯算清繳后（全年應納稅額大于已預繳稅額），補稅會計分錄 借:以前年度損益調整 貸:應交稅費--應交企業所得稅 同時結轉以前年度損益調整 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調整 實際補繳企業所得稅時： 借:應交稅費--應交企業所得稅 貸:銀行存款 報表調整： 調整本年度資產負債表“應交稅費”、“盈余公積”、“未分配利潤”項目的年初數

使用的是小企業會計準則，還有使用以前年度損益調整這個科目嗎？

你好！是的。其實考初級或者中級就知道，會計科目并不因為你使用小企業會計準則就用這個科目。用企業會計準則就用另外的科目。考試的答案只有一個

這個分錄是做在23年還是24年呢？

你好，這個是在二四年做的。

那匯算請假的財務報表去修改資產負債表“應交稅費”、“盈余公積”、“未分配利潤”項目的期末數就可以了嗎？

你好，是的，就是這樣子。

如果匯算清繳在1月份完成了，那24年的報表是年初數還需要修改嗎？

你好，是的，也是一樣的。

賬套里的報表不用修改對吧，只用修改23年匯算清繳財務報表的年末數，和24年財務報表的年初數，24年第一個季度申報的時候修改了，后面也不用修改對吧