#提問#老師請問2.某企業2019年12余額31日銀行存款日記賬的賬面余額為87250元，銀行對賬單的余額為84800元。經過逐筆核對，發現以下未達賬項： （1）12月31日，企業支付辦公費500元，開出轉賬支票，銀行尚未入賬； （2）12余額31日，銷售材料收到一張轉賬支票，計26150元，企業入賬，銀行尚未入賬； （3）12月31日，收回委托收款26000元，銀行已入賬，尚未通知企業； （4）12月31日，供電公司委托銀行代收電費2800元，銀行已從企業的存款賬戶中劃款支付，但企業尚未接到銀行付款通知。 要求：根據上述未達賬項，編制銀行存款余額調節表。（30分） ?? 銀行存款余額調節表 2019 年12月31日? ?? ?? ?? ? ?單位：元 項目 金額 項目 金額 企業銀行存款日記賬 87250 銀行對賬單余額 84800 加：銀行已收 企業未收 （1） 加：企業已收 銀行未收 （4） 減：銀行已付 企業未付 （2） 減：企業已付 銀行未付 （5） 調節后的銀行存款余額 （3） 調節后的銀行存款余額 （6） ?

1、某公司2014年3月31日銀行存款日記賬賬面余額為9850元，開戶銀行送達的對賬單余額為7660元。經核查，發現有以下幾筆未達賬項。 (1)本公司收到收購方轉賬支票張， 金額為1260元，已經送銀行， 但銀 行尚未入賬; (2)本公司當月的水電費用80元銀行已代為支付，但公司未接到通知而尚未入賬; (3)本公司當月開出的用以支付供貨方貨款的轉賬支票，450元尚未兌現;(4)本公司送存銀行的某客戶的轉賬支票3500元，因對方存款不足而被退 票，而公司未接到通知; (5)公司委托銀行代收的款項2200元，銀行已存入本公司的存款戶，但本公司尚未收到通知入賬。 要求:根據上述資料編制銀行存款余額調節表。 銀行存款余額調節表 年月 日 項目 額 項目 金額 企業銀行存款日記賬余額 銀行對賬單余額 加: 加: 減: 減: 調節后的余額 調節后的余額

(二)資料.（共5分)2021年6月30日,某企業從銀行取得的銀行對賬單余額為244200元,企業銀行存款日記賬余額為238000元。經核對,發現有以下未達賬項:(1)企業償還A公司的貨款25000元已登記入賬,但銀行尚未登記入賬。(2)企業收到銷售商品款33900元已入賬,銀行尚未登記入賬(3)銀行已劃轉電費4900元并登記入賬,但企業未收到付款通知書,尚未入賬(4)銀行已收外地匯入貨款20000元并登記入賬,但企業尚未收到收款通知單,尚未登記入賬。【實訓要求】根據上述未達賬項編制銀行存款余額調節表。銀行存款余額調節表2021年6月30日單位:元項目金額項目金額銀行存款日記賬余額238000銀行對賬單余額244200加:銀已收,企未收（）加:企已收,銀未收（）減:銀已付,企未付（）減:企已付,銀末付（）調節后余額（）調節后余額（）

6.基本資料：對某企業2021年的銀行存款進行審查：2021年12月31日銀行存款日記賬余額為26680元；銀行對賬單余額為25500元（經核實是正確的）。12月存在的未達賬項如下：（1）12月29日，委托銀行收款2500元，銀行已入賬，收款通知尚未送達企業。（2）12月31日，企業開出現金支票一張800元，銀行尚未入賬。（3）12月31日，銀行已代付企業電費500元，企業尚未收到付款通知。（4）12月31日，企業收到外單位轉賬支票一張3600元，企業已收款入賬，銀行尚未入賬。（5）12月15日，收到銀行收款通知金額為3850元，公司入賬時誤記為3500元。要求：（1）根據上述情況編制銀行存款余額調節表。（7分）（2）假定銀行存款對賬單中存款余額正確無誤，試問：編制的調節表中發現的錯誤金額是多少？（3）2021年12月31日銀行存款日記賬的正確余額是多少？（4）如果2021年12月31日資產負債表上“貨幣資金”項目中“行存款余額為28000元，請問是否真實？銀行存款余額讠單位.2021年12月31日單位：W公司項目金額項目金額公司銀行存款

甲企業2020年6月30日銀行存款日記賬賬面余額為88600元，銀行對賬單余額為89700元。經核對，有以下未達賬項：（1）5月27日，企業存入銀行轉賬支票一張，金額5000元，銀行尚未入賬；（2)5月28日企業開出轉賬支票一張，金額8100元，持票人尚未到銀行辦理轉賬手續,銀行尚未入賬；（3)5月29日，銀行代收外埠貨款5000元，銀行已收訖入賬，但企業尚未接到銀行收賬通知，故未入賬；(4)5月31日銀行代付水電費7000元，企業尚未收到付款通知，故未入賬。要求：編制該企業2020年6月30日的銀行存款余額調節表。項目金額項目金額企業銀行存款88銀行對賬單89700600余額日記賬余額加：企業已加：銀行已收收銀行未收企業未收減：企業已減：銀行已付付銀行未付企業未付調節后金額調節后金額