請(qǐng)教您關(guān)于匯繳清算，稅法上正規(guī)處理，比如23年暫估成本，在24年取得發(fā)票，取得發(fā)票時(shí)候還需要寫分錄？如果寫分錄是用以前年度損益科目，取得發(fā)票是放在23年暫估分錄后面，還是今年分錄后面
暫估和發(fā)票一樣的，你可以直接把發(fā)票放的上一年
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鄒老師：小規(guī)模企業(yè) ，季度暫估成本，根據(jù)2011年34號(hào)文的第6條，暫估成本費(fèi)用可以在所得稅季度預(yù)繳時(shí)稅前扣除，那么在做暫估成本時(shí)，是不是季度萬結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本？如果在明年匯算清繳前取得這部分發(fā)票，需要做賬務(wù)處理嗎？
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老師，我們公司還有30多萬暫估成本，確定是無法取得發(fā)票的，那這個(gè)是等到匯算清繳再處理，還是年末就處理，如果處理這個(gè)暫估，要寫什么分錄
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執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，22年的費(fèi)用如果沒有暫估入賬，23年匯算前取得發(fā)票，是不是需要需要納稅調(diào)減？收到發(fā)票時(shí)， 借：以前年度損益調(diào)整 貸：其他應(yīng)付款 借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 22年的納稅調(diào)減和會(huì)計(jì)分錄正確嗎？ 如果上面爭取的話，24年匯算23年的時(shí)候是否需要納稅調(diào)整？納稅調(diào)增的分錄怎么寫？
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執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，22年的費(fèi)用如果沒有暫估入賬，23年匯算前取得發(fā)票，是不是需要需要納稅調(diào)減？收到發(fā)票時(shí)， 借：以前年度損益調(diào)整 貸：其他應(yīng)付款 借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 22年的納稅調(diào)減和會(huì)計(jì)分錄正確嗎？ 如果上面正確的話，24年匯算23年的時(shí)候是否需要納稅調(diào)增？納稅調(diào)增的分錄怎么寫？
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執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，22年的費(fèi)用如果沒有暫估入賬，23年匯算前取得發(fā)票，是不是需要需要納稅調(diào)減？收到發(fā)票時(shí)， 借：以前年度損益調(diào)整 貸：其他應(yīng)付款 借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 第三筆分錄需要做嗎 22年的納稅調(diào)減和會(huì)計(jì)分錄正確嗎？
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老師我就想要你回復(fù)的，正好是你，如果不一致分錄怎么寫
匯繳清算的時(shí)候做納稅調(diào)增？
做到今年 借應(yīng)付帳款貸利潤分配未分陪利潤 借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)付帳款
老師您寫的第一個(gè)分錄是沖暫估，第二個(gè)分錄是正確的分錄？匯繳清算的時(shí)候差額調(diào)增調(diào)減？
第一個(gè)是紅沖暫估，第二個(gè)是做發(fā)票的差額匯算清繳納稅調(diào)增調(diào)減。
老師我不明白，比如暫估主營業(yè)務(wù)成本是100萬，匯繳清算前來了80萬，分錄怎么寫？匯繳清算納稅調(diào)增？
借應(yīng)付帳款貸利潤分配未分陪利潤100 借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)付帳款80 調(diào)增20
借應(yīng)付帳款貸利潤分配未分陪利潤80 借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)付帳款80
老師應(yīng)該這樣寫吧，
如果你是暫估的，實(shí)際業(yè)務(wù)只不過是發(fā)票到了少才能按照這個(gè)來，如果你是贊估多了的，按照我上面的寫。