跨年了還有主營業務成本這個科目？

借：主營業務成本負數 貸：應付賬款暫估 借：主營業務成本 貸：應付賬款

可以的，其實是不影響這個科目的余額的，

如果23年是瞎暫估的，現在這個月怎么寫分錄

你是說金額不對是嗎？ 借：主營業務成本負數（原來記賬的金額） 貸：應付賬款暫估 借：主營業務成本（開票的金額） 貸：應付賬款 差額就計入主營業成本中，因為差額就是票的差額，多了說明你以前少計了，就計入當期中；少了說明你以前多計了，在本期中減少

少記成本怎么寫分錄？跨年了應該不能用主營業務成本吧

少記成本也只能在本年補計入成本了，所得稅已經匯算清繳了，改不了去年的數據。

23年還沒有匯繳呢老師

那你可以不用沖啊，直接更正前面的憑證也行的，把發票附在后面就行了

我就想知道，不更正怎么寫老師，小白

那就返回去修改原來的憑證哦

，不更正的情況怎么寫分錄老師教我一下

不更正就是返回去修改原來的憑證哦（不用再寫分錄），你不想返回去的話就是更正了（寫更正分錄）

就是不會寫更正分錄

借：主營業務成本負數（原來記賬的金額） 貸：應付賬款暫估 借：主營業務成本（開票的金額） 貸：應付賬款 實質上它就是更正分錄了，

匯繳清算的時候就把差額調增或者調減？