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老師,請教一個問題:2023年12月計提當年壞賬,到2024年5月31日前做匯算清繳時沒有發生壞賬,需要將計提的調增回來嗎?

2024-01-10 14:21
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-01-10 14:22

你好,不用的,這里不用動。

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快賬用戶5602 追問 2024-01-10 14:28

老師,計提壞賬一直掛在賬上嗎?什么時候需要處理?

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齊紅老師 解答 2024-01-10 14:30

對的,是的,你企業注銷的時候處理就行。

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快賬用戶5602 追問 2024-01-10 14:32

老師,請問注銷的時候應怎么處理?

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齊紅老師 解答 2024-01-10 14:33

你好,紅出就可以了,如果之前抵扣了所得稅,需要納稅調增。

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快賬用戶5602 追問 2024-01-10 14:35

好的,謝謝老師!

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齊紅老師 解答 2024-01-10 14:38

不用客氣,工作愉快

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你好,不用的,這里不用動。
2024-01-10
這個壞賬在2023年有補計提,不用調整22年憑證了
2023-05-16
你好,第一題需要減700000,就是4000000x5%-700000=-500000元
2024-03-20
你好本期計提金額需要減去70000
2024-03-20
1+4000000*5%=20000 借壞賬準備50000 貸信用減值損失50000
2024-03-20
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