Q
老師，去年多計提了5萬的管理費，今天8月的時候，改報表的時候，調整了這5萬，并繳納所得稅及滯納金，那我8月 該怎么調整分錄，（個體戶）
2024-01-10 13:54
2024-01-10 13:56
你好，你如果想簡單點就直接借所得稅費用，貸，應交稅費應交個人所得稅 然后借，應交稅費，應交個人所得稅，營業外支出，滯納金貸，銀行存款。
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那5萬管理費調整，如何做賬呢，提現去年的利潤增加5萬
你好，如果是這樣子的話，你應該借以前年度損益調整，貸應交稅費，應交個人所得稅。
老師。，那5萬管理費，怎么做賬呢，借：管理費用 -5萬 ，貸：以前年度損益調整 -5 萬 ，是嗎
你好，不是的，是這個管理費用科目本身就是用以前年度隨意調整替代。
老師給我完整的會計分錄吧，謝謝
借以前年度損益調整，貸應交稅費，應交個人所得稅 借，利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調整
老師幫我再看看
你好，這個不用體現。只看最終要補多少稅。
那我報表里，始終少5萬未分配利潤吧
你好，我明白了，你這個管理費用是少做了是嗎？還是怎么樣？