Q
老師你好，住房公積金（單位和個人）計提和支付分錄怎么做
2024-01-05 10:29
2024-01-05 10:31
借管理費用，公積金 貸應付職工薪酬，公積金 借應付職工薪酬公積金 其他應收款個人負擔的公積金 貸銀行 借管理費用工資、 貸應付職工薪酬工資， 借職工薪酬工資，貸其他應收款，個人負擔的公積金。
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貸應付職工薪酬，公積金
借應付職工薪酬公積金
其他應收款個人負擔的公積金
貸銀行
借管理費用工資、
貸應付職工薪酬工資，
借職工薪酬工資，貸其他應收款，個人負擔的公積金。
2024-01-05
您好，1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
2022-12-28
你好！
1.計提
借業務活動費用
貸應付職工薪酬…公積金
2.支付
借應付職工薪酬…公積金
其他應收款（個人部分）
貸銀行存款
預算會計做分錄：
借事業支出
貸資金結存…貨幣資金
2020-12-01
同學
你好，現在原來錯誤的分類紅沖，做下面正確的分錄。
計提工資、社保、住房公積金的分錄：
借：管理費用——工資（應發數）
??????????? ——社保（單位部分）
??????????? ——住房公積金（單位部分）
貸：應付職工薪酬——工資（應發數）
??????????????????? ——社保（單位部分）
??????????????????? ——住房公積金(單位部分)
?
繳納社保、住房公積金的分錄：
借：應付職工薪酬——社保（單位部分）
??????????????? ——住房公積金（單位部分）
??? 其他應收款——社保（個人部分）
????????????? ——住房公積金（個人部分）
??? 貸：銀行存款（社保%2B住房公積金）
?
發放工資時的分錄：
借： 應付職工薪酬——工資（應發數）
???? 貸：其他應收款——社保（個人部分）
?????????????????? ——住房公積金（個人部分）
???????? 應交稅費——應交個人所得稅
???????? 銀行存款（工資實發數）
2021-10-27
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老師，住房公積計提，繳納單位和個人是怎么做分錄的？
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老師你好，住房公積金（單位和個人）計提和支付分錄怎么做
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可以計單位的入管理費用，個人的入應付職工薪酬-住房公積金嗎？
你好，單位的做應付職工薪酬公積金，個人的是在工資里面用起毯做的，計題的時候是在應付職工薪酬工資里面，我跟你說一下什么意思，第一個是集體企業負擔的，第二個是支付企業和個人的公積金，第三個是計提工資，這個工資里面包含著個人負擔的公積金，第四個這個是發工資，從工資里扣除個人的公積金。
你的我能明白，我就是看其他會計做的就是， 支付時： 借：管理費用-住房公積金 應付職工薪酬-住房公積金 貸：銀行存款 就是不太理解她做的這個
這個不對呀。企業負擔的公積金沒有計提，而且個人負擔的，他做了應付職工薪。
就可以這樣子是吧，完整的就是按照您上門的做是嗎？
就是不可以這樣子是吧
就按照您發給我的去做是吧
對的，是的，是這么做的。
老師，我還有一個問題，一般納稅人抵扣進項，如果我企業是做廣告的開出的票是6%，那我進項取回來專票是13%能不能抵扣
可以的，可以抵扣的，生產辦公用的可以抵扣。
我打個比方，因為我想知道，進項的稅率超過銷項的稅率，能不能抵扣
生產辦公用的嗎？只要是生產辦公用的可以