那我就做摘要扣XXX違約金，借：其他應付款貸：營業外收入貸：銀行存款，對嗎

可以這么處理哈 同學

還有請問一下，1-11月我們是用簡易計稅的，12月用一般計稅，以前增值稅用到的科目是“應交稅金-應交增值稅-已交增值稅”和“應交稅金-未交增值稅”，現在由于要轉為一般計稅，我就想清理一下結轉以前的這些子科目，可以我發現以前的會計不知道之前做錯了還是怎么的，已交增值稅-未交增值稅余額不會是零，有差額，還有轉出未交增值稅也有余額，這個怎么辦呢，必須去查之前的賬嗎

3個科目都有余額，未交增值稅余額是貸方余額，已交增值稅余額是借方余額，轉出未交增值稅是貸方余額

如果不想查的話，直接進管理費用的哈，估計時間久了也難的查

我可以做一張這樣的分錄直接結轉可以嗎 借未交增值稅 轉出未交增值稅 貸已交稅金 營業外收入

不管他之前那里錯了，不查它，可以嗎，如果可以，我這樣做結轉分錄對嗎

可以呀，因為時間很難查，還需要要了解以前的業務才查的出來

那我這樣直接結轉不會出問題吧

如果比較擔心可以從頭到尾查一下放心哈

這樣就是圖省事的

沒有那個時間，現在年初要結賬，以你們的經驗，如果可以這樣沒有什么問題，我就直接結轉