老師好，年末結(jié)賬 ，結(jié)轉(zhuǎn)完收入與成本后，產(chǎn)生了本年利潤。問題1.企業(yè)所得稅應(yīng)該在這之前計(jì)提還是這之后，分錄是不是 借:企業(yè)所得稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 問題2，本年利潤是不是要在結(jié)轉(zhuǎn)成本收入后需要結(jié)轉(zhuǎn)，借:本年利潤，貸:未分配利潤。問題3.盈余公積可不可以不計(jì)提，如果計(jì)提需要怎么個(gè)計(jì)提法。年末結(jié)賬沒有經(jīng)驗(yàn)，辛苦了。

不定項(xiàng)選擇題資料：甲股份有限公司2018年年末未分配利潤100萬元。盈余公積為20萬元，12月1日，股東大會(huì)批準(zhǔn)發(fā)行股票500萬股。每股面值一元，發(fā)行價(jià)每股四元，證券公司發(fā)行含收入的5%收取手續(xù)費(fèi)，2018年年底，公司實(shí)現(xiàn)利潤總額200萬元。按25%計(jì)算繳納所得稅（假定納稅調(diào)整事項(xiàng)），公司股東大會(huì)決定按利潤的10%提取法定盈余公積，發(fā)放現(xiàn)金股利每股0.1元。要求根據(jù)上述材料，不考慮其他因素回答問題。一，公司發(fā)行股票涉及的賬戶有（A股本b資本公積c盈余公積D未分配利潤二，公司發(fā)行股票計(jì)入資本公積—股本溢價(jià)賬戶的金額為多少元三甲股份有限公司2018年可供分配的利潤為多少元？四，2018年分配利潤后，甲股份有限公司的未分配利潤為多少元我公司分配利潤涉及的賬戶有a利潤分配—未分配利潤。B，利潤分配—提取法定盈余公積C利潤分配—應(yīng)付現(xiàn)金股利。D利潤分配—應(yīng)付利潤。

您好老師請(qǐng)求解這個(gè)問題1。資料D公司2×19年的“利潤分配＂賬戶的有關(guān)記錄如下：“利潤分配”總賬賬戶年初貨力爾動(dòng)為680萬元，本年借方全年發(fā)生額（包括年末結(jié)賬發(fā)生額）為3100萬元，年末貸萬余額（結(jié)賬后）為1250萬元。公司“利潤分配”賬戶下設(shè)三個(gè)明細(xì)賬戶提取法定盈余公積、應(yīng)付股利、未分配利潤，上述明細(xì)賬戶經(jīng)過年末的最終結(jié)賬后，除”未分配利潤＂明細(xì)賬戶有余額外其他的各個(gè)明細(xì)賬戶均沒有余額。2．要求根據(jù)所給資料：(1）計(jì)算D公司本年實(shí)現(xiàn)的凈利潤并列出計(jì)算過程；(2）寫出年末有關(guān)利潤分配的三筆會(huì)計(jì)分錄，包括：1.提取法定盈余公積金及向投資者分配利潤；2.結(jié)轉(zhuǎn)已分配的利潤：3。結(jié)轉(zhuǎn)累計(jì)實(shí)現(xiàn)的凈利潤。

您好老師請(qǐng)求解這個(gè)問題1。資料D公司2×19年的“利潤分配＂賬戶的有關(guān)記錄如下：“利潤分配”總賬賬戶年初貨力爾動(dòng)為680萬元，本年借方全年發(fā)生額（包括年末結(jié)賬發(fā)生額）為3100萬元，年末貸萬余額（結(jié)賬后）為1250萬元。公司“利潤分配”賬戶下設(shè)三個(gè)明細(xì)賬戶提取法定盈余公積、應(yīng)付股利、未分配利潤，上述明細(xì)賬戶經(jīng)過年末的最終結(jié)賬后，除”未分配利潤＂明細(xì)賬戶有余額外其他的各個(gè)明細(xì)賬戶均沒有余額。2．要求根據(jù)所給資料：(1）計(jì)算D公司本年實(shí)現(xiàn)的凈利潤并列出計(jì)算過程；(2）寫出年末有關(guān)利潤分配的三筆會(huì)計(jì)分錄，包括：1.提取法定盈余公積金及向投資者分配利潤；2.結(jié)轉(zhuǎn)已分配的利潤：3。結(jié)轉(zhuǎn)累計(jì)實(shí)現(xiàn)的凈利潤。

大海公司20x4_年度和20x5年度的有關(guān)資料如下:(1)20x4年利潤總額為1200萬元,適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。本年度業(yè)務(wù)招待費(fèi)超支20萬元;國庫券利息收入為40萬元企業(yè)債券利息收入50萬元。除此之外,不存在其他納稅調(diào)整因素。(2)20x5年3月6日股東大會(huì)批準(zhǔn)董事會(huì)提請(qǐng)股東大會(huì)20x4年利潤分配方案:按20x4年稅后利潤的10%提取法定盈余公積:向股東宣告分配現(xiàn)金股利100萬元。要求:本題應(yīng)交稅費(fèi)、利潤分配、盈余公積必須寫明細(xì)賬,其余不寫(金額單位用萬元表示。1)計(jì)算大海公司20x4年度所得稅費(fèi)用,并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅和凈利潤,編制相應(yīng)的3個(gè)會(huì)計(jì)分錄