老師，企業所得稅平時預繳，計提分錄借：所得稅費用，貸：應交稅費企業所得稅。那匯算清繳時候補繳了10000多，這補繳部分應該怎么做分錄？
借利潤分配未分配利潤， 貸應交稅費、企業所得稅 借應交稅費、企業所得稅，貸銀行
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1.預繳企業所得稅費時是借：應交稅費-應交企業所得稅費 貸-庫存現金，但是每個季度企業虧損不需要交企業所得稅這個企業所得稅需不需要計提。2.公司到年底匯算清繳需要補繳企業所得稅（扣除已交的企業所得還需要補繳）這個分錄怎么做呀
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年度企業所得稅匯算清繳要交稅，計提時會計分錄：借：企業所得稅費用 貸：應交稅費-企業所得稅 繳納時：借：應交稅費-企業所得稅 貸：銀行存款 這樣可以嗎？
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老師 我8月份更正了匯算清繳 補交了去年的所得稅 分錄 借：所得稅費用 貸：應交稅費～企業所得稅 借：應交稅費～企業所得稅 貸：銀行 請問分錄是這樣做嗎
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企業所得稅匯算清繳后，需要補交的，計提分錄怎么寫（小企業會計準則），借：所得稅費用 貸：應交稅費—應交企業所得稅對嗎
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小企業會計準則，匯算清繳補交企業所得稅，分錄這么做對嗎？借所得稅費用貸應交稅費—應交所得稅/繳費借應交稅費—應交所得稅貸銀行存款
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粵公網安備 44030002003870號
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那如果是，匯算清繳完后的一年，稅務局說企業所得稅稅負率低還讓補稅，那分錄也是老師寫的這個嗎？
對的，是的，也是這個的。
那匯算清繳時候，不需要繳納稅金。那平時按季度計提的所得稅分錄不變？
對的，是的，是這個意思的。