12月1-20日，部分賬戶期初余額如下:本年利潤500萬、主營業(yè)務(wù)收入50萬，主營業(yè)務(wù)成本35萬，管理費用60000，營業(yè)外收入32萬1.處理現(xiàn)金長款10000元;材料霉損500元;固定資產(chǎn)因管理不善盤虧15000元(其中2000元由保險公司賠償)，固資盤盈20000元2.無法支付應(yīng)付款20000元3.結(jié)轉(zhuǎn)本月?lián)p益科目4.計算結(jié)轉(zhuǎn)本年所得稅5.結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，按10%提取任意盈余公積和20%提取法定盈余公積，計提股利10萬。6.結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配明細賬科目匯總表(12月21-31日)科目借方發(fā)生額貸方發(fā)生額營業(yè)外收入管理費用本年利潤利潤分配

三、判斷題1．（）任何賬務(wù)處理程序的第一步是根據(jù)原始憑證編制記賬憑證。2．（）各種賬務(wù)處理程序的主要區(qū)別是登記明細賬的依據(jù)不同。3．（）科目匯總表賬務(wù)處理程序的優(yōu)點在于能反映賬務(wù)戶對應(yīng)關(guān)系。4．（）記賬憑證賬務(wù)處理程序適用于規(guī)模較大、業(yè)務(wù)較多的單位。5．（）同一個企業(yè)可以同時采用幾種不同的會計核算程序。6．（）匯總記賬憑證賬務(wù)處理程序都是按貸方科目設(shè)置，按借方科目匯總。7．（）在科目匯總表賬務(wù)處理程序下，總分類賬應(yīng)根據(jù)科目匯總表登記。8．（）匯總記賬憑證賬務(wù)處理程序的優(yōu)點在于可及時了解資金的運動狀況。

用友U8要調(diào)9月主營業(yè)務(wù)收入科目設(shè)明細，總賬反結(jié)賬，固定資模塊可需要反結(jié)賬了？

老師，一家售賣沉香制品（香，枕頭，茶葉，擺件等），疫情期間沒啥業(yè)務(wù)，現(xiàn)在想要重新建賬，錄入100多個存貨產(chǎn)品，開始正規(guī)化運營，該交稅交稅，他們有客戶買貨，說直接把款打到云賬房，這樣本企業(yè)結(jié)算就省事了， 1，我過去做會計需要重新錄入產(chǎn)品檔案（100多種），我建議開用友U8，總賬模塊要開,UFO報表模塊要開，問問還需要開啥模塊嗎？我用友U8建賬和總賬模塊，UFO報表模塊，用著還算順手，其他應(yīng)收，和應(yīng)付模塊剛學(xué)不太熟，問問這些100多種 是建立excel表格就行密碼？還是開其他模塊？注冊資本2000萬，說后面要減資，目前天眼查是小微企業(yè)，建賬適用啥會計準(zhǔn)則啊。