老師好，請問我計提發(fā)放工資和社保、公積金的分錄能不能這樣寫啊 計提工資、社保公積金個人部分： 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用-職工工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 貸：其他應(yīng)付款-社保個人部分 -公積金個人部分 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅 計提單位部分： 借：管理費(fèi)用-社保單位部分 -公積金單位部分 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保單位部分 -公積金單位部分 實際發(fā)放工資、繳納社保公積金： 借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 貸：銀行存款 借：應(yīng)付職工薪酬-社保單位部分 其他應(yīng)付款-社保個人部分 應(yīng)付職工薪酬-公積金單位部分 其他應(yīng)付款-公積金個人部分 貸：銀行存款

老師，公司12月工資已經(jīng)發(fā)放了，但又增加了一部分工資，這部分工資本月已經(jīng)不能上銀行卡了，所以會計處理是不是應(yīng)該 借:應(yīng)付職工薪酬工資 貸:其他應(yīng)付款工資 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個人所得稅

11月底做了本月工資計提，但是12月只發(fā)了一部分工資，借:應(yīng)付款職工薪酬一工資 其他應(yīng)收款一個人社保 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款 這樣寫對不？

老師，借：管理費(fèi)用等——員工工資(根據(jù)員工所屬部門計入相關(guān)科目) 貸：應(yīng)付職工薪酬—應(yīng)付職工工資 應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)(單位部分) 企業(yè)發(fā)放員工工資時，會計分錄如下： 借：應(yīng)付職工薪酬——應(yīng)付職工工資 貸：銀行存款(或庫存現(xiàn)金) 其他應(yīng)收款——社保費(fèi)(個人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅，這個社保個人部分是不也計入到管理費(fèi)用了呢

老師，4月工資是59905.01元，含應(yīng)交個稅6元 計提工資時， 借:管理人員職工薪酬（應(yīng)發(fā)工資）59905.01 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)發(fā)部工資）59905.01 發(fā)放工資時， 借:應(yīng)付職工薪酬-工資59905.01 應(yīng)交個人所得稅（負(fù)的6元） 貸:銀行存款59899.01 支付個人所得稅: 借:應(yīng)交個人所得稅6 貸:銀行存款6 老師，我這從計提工資到發(fā)放工資再到支付個人所得稅的分錄，是不是這樣做？總感覺不對