Q
老師好，我們老板有個公司要注銷，在北京電子稅務局上做建議注銷，現在需要報一個清算企業所得稅申報的表，其中有一個資產處置損益表里我們賬上只有庫存現金了，需要填可變現和計稅基礎（可變現-計稅基礎=資產處置損益）最后的處置損益還不能為0，我該怎么填這個表啊
2023-12-29 10:02
2023-12-29 10:24
你好！賬面價值=庫存現金、計稅基礎=庫存現金、可變現價值=庫存現金，這三個數是一樣的，這樣填試試
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你好！賬面價值=庫存現金、計稅基礎=庫存現金、可變現價值=庫存現金，這三個數是一樣的，這樣填試試
2023-12-29
一、清算企業所得稅申報表
1.基本信息填寫：首先，在表格中填寫公司的基本信息，如企業名稱、納稅人識別號、報表編號、編制日期等。
2.清算期間：明確填寫清算的起始日期和終止日期。
3.資產與負債信息：在表格中詳細列示公司的資產和負債情況。這包括流動資產、非流動資產、流動負債、非流動負債等。
二、資產處置損益明細表
1.資產信息填寫：對于每一項需要處置的資產，填寫其名稱、類別、賬面價值等信息。
2.計稅基礎與可變現價值：
“計稅基礎(2)”列：填寫按照稅收規定確定的清算開始日的各項資產計稅基礎，即取得資產時確定的計稅基礎減除在清算開始日以前納稅年度內按照稅收規定已在稅前扣除折舊、攤銷、準備金等的余額。
“可變現價值或交易價格(3)”列：填寫在清算過程中各項資產可實現的價值或交易價格。
1.資產處置損益：在“資產處置損益(4)”列中，填寫可變現價值或交易價格減去計稅基礎的余額。這表示了資產處置后的損益情況。
2.計算與錄入：按照上述原則，計算每項資產的處置損益，并錄入到相應的表格中。
三、負債清償損益明細表
1.負債項目列示：在表格的左側或第一列列示出各項負債項目，如短期負債、長期負債等，并按照一定的分類順序進行排列。
2.負債金額與清償情況：填寫每項負債的賬面價值、清償金額等信息。
3.損益計算：根據負債的清償情況，計算每項負債的清償損益。如果清償金額小于賬面價值，則產生損失；反之，則產生收益。
4.數據錄入：將每項負債的損益金額錄入到表格中相應的位置
2024-05-21
您好，是的，剩余財產計算分配明細表中的“資產可變現價值或交易價格”就是2000
2024-05-20
那個填的是實物和非貨幣資產，沒有實物資產處置不填
2025-04-22
首先啊，賬面價值的話，就是根據你做完帳之后，財務報表里面的數據填寫就行了。計稅基礎就是有一些資產你可能要出售，那么出售的金額。可邊線鏡子就是如果說你現在變賣的話，可以賣多少錢？
2022-11-25
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Q
老師，我想問的是企業清表怎么填寫，不是，是公司注銷需要填寫的所得稅清稅表，有三個附表，資產處置損益明細表和負債清償損益表，是根據資產負債表填寫的吧？但是我不知道計稅基礎怎么填寫？這個是資產負債表，計稅基礎那一欄，應該填寫0還是24661.99 ，剩余財產計算和分配明細表就更不懂啦，麻煩您指點
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Q
我們有個公司在走簡易注銷流程，在電子稅務局填報企業清算所得稅申報表時，有一個負債清償損益明細表，這里面的清償金額應該如何填列？如果和賬面價值和計稅基礎填寫一樣的數字，是不是就意味著我們要清償這些負債？當期的財務報表是不是就應該沒有應付賬款和其他應付款余額了？
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Q
我們有個公司在走簡易注銷流程，在電子稅務局填報企業清算所得稅申報表時，有一個負債清償損益明細表，這里面的清償金額應該如何填列？如果和賬面價值和計稅基礎填寫一樣的數字，是不是就意味著我們要清償這些負債？當期的財務報表是不是就應該沒有應付賬款和其他應付款余額了？
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我單位要注銷，需要填所得稅清算申報表，有資產處置損益，我不會填，其實我單位有貨幣資金 有其他應收款還有固定資產，這張表不會。 分別是賬面價值，計稅基礎，可變現凈值，想問一下，這三列怎樣填寫 比方說貨幣資金的
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老師好，我們老板有個公司要注銷，在北京電子稅務局上做建議注銷，現在需要報一個清算企業所得稅申報的表，其中有一個資產處置損益表里我們賬上只有庫存現金了，需要填可變現和計稅基礎（可變現-計稅基礎=資產處置損益）最后的處置損益還不能為0，我該怎么填這個表啊
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是這樣填的，資產處置損益是0不讓申報
你仔細研究一下那些注銷表，都是根據資產負債表填寫的。具體如下： 資產處置損益明細表主要根據資產類科目填寫； 負債清償損益明細表主要根據負債類科目填寫； 剩余財產計算和分配明細表根據所有者權利類科目填寫。 企業清算所得稅申報表是根據資產負債表及損益表填報的，各表關系為： 資產處置損益明細表的合計數=負債清償損益明細表的合計數%2B剩余財產計算和分配明細表中的累計未分配利潤數%2B投資額