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老師,軟件開發(fā)企業(yè),小規(guī)模納稅人,11月份才啟動,11月開出發(fā)票,但是相關的成本在以后年度發(fā)生,且周期較長,怎么來確認收入和成本呢?

2023-12-26 21:04
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-12-26 21:05

你好同學,會計處理的話可以按項目進度確認收入和成本,但是需要注意稅會差異

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快賬用戶2692 追問 2023-12-26 21:34

老師,但是發(fā)票已經(jīng)一次性開出,成本還沒有發(fā)生,軟件的維護周期又比較長

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齊紅老師 解答 2023-12-27 11:48

你好同學,一般來說為避免稅務風險最好按發(fā)票確認收入哦

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你好同學,會計處理的話可以按項目進度確認收入和成本,但是需要注意稅會差異
2023-12-26
你好,11月份兒沒有工資嗎?如果是的話,那只有12月份的工資是成本。
2023-12-29
你好;按月來做收入 結轉成本? ?; 你借銀行存款 貸預收賬款; 應交稅費-應交增值稅; 按月做收入結轉成本 ; 借預收賬款貸? 主營業(yè)務收入??
2022-12-23
同學你好, 應該與合同結合,會計準則要求資產(chǎn)負債表日應按合同進度確認收入
2023-01-15
你好 (1)11 月 1 日,按合同規(guī)定,預收光明公司 90%工程款,存入銀行。 借,銀行存款360000 貸,預收賬款360000 (2)11 月 30 日,以銀行存款支付安裝人員工資 80 000 元,相關費用計 55 000 元。 借,合同履約成本135000 貸,應付職工薪酬80000 貸,銀行存款55000 (3)12 月 31 日,以銀行存款支付安裝人員工資 60 000 元,相關費用計 15 000 元, 借,合同履約成本75000 貸,應付職工薪酬60000 貸,銀行存款15000 4 收入=400000*70%=280000 成本=300000*70%=280000 借,預收賬款296800 貸,主營業(yè)務收入280000 貸,應交稅費——應增銷16800 借,主營業(yè)務成本210000 貸,合同履約成本210000
2020-06-10
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