老師，分公司單獨設立賬套，我還想問您分公司的企業所得稅的流程您能幫我詳細講一下嗎

啥流程啊這個，你好

分公司自己是否單獨繳納企業所得稅

所得稅合并的，這個要求

是分公司自己的收入-成本-管銷財-稅金及附加=利潤總額×25=分公司的企業所得稅（比如2萬元），總公司企業所得稅10萬元， 最后再總公司企業所得稅報表報2+10=12萬元的所得稅是嗎

嗯對是這個意思的了

老師，我就是這塊不懂賬務處理方法

這會兒的賬戶的話就是本身自己計提就可以了呀

怎么計提哪

就是你分公司計提所得稅啊，，，同學

分公司稅率25%不享受小微企業優惠，總公司是小微企業，我就不知道該怎么做賬和報表該怎么填

分公司不計提所得稅，然后所有的匯總到總公司集體這樣就可以

申報的話也是總公司申報的，按照總公司的稅率

老師，我終于明白了，非常感謝您！