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請問老師進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出要做分錄嗎?進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出要怎么做分錄呢?

2023-12-22 11:59
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-12-22 12:00

您好,請問一下是什么業(yè)務(wù)啊你們

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快賬用戶4338 追問 2023-12-22 12:10

我們從A公司采購了500噸貨物,單價(jià)一萬元一噸,同時(shí)A公司給我開具了500噸發(fā)票,我們的入庫分錄是這么做的,借:庫存商品500萬,應(yīng)交稅稅費(fèi)——進(jìn)項(xiàng)稅65萬,貸:銀行存款565萬。當(dāng)時(shí)我們采購時(shí)是直接把貨運(yùn)輸?shù)轿覀兛蛻鬊公司手上,貨到達(dá)了B公司發(fā)現(xiàn)貨破損了1噸,現(xiàn)在A公司不作廢這500噸發(fā)票,還要退錢給我們1噸的破損賠償費(fèi):10500元,請問我們收到這10500元,怎么做分錄?但是A公司就是不愿意沖紅發(fā)票啊?現(xiàn)在499噸銷售給客戶B公司,開具銷售發(fā)票分錄為:借:銀行存款9980000+1297400=11277400元,貸:主營業(yè)務(wù)收入 9980000,應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅1297400。

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快賬用戶4338 追問 2023-12-22 12:10

現(xiàn)在我們要結(jié)轉(zhuǎn)這成本,是全部結(jié)轉(zhuǎn)500噸,還是只能結(jié)轉(zhuǎn)499噸呢??若只結(jié)轉(zhuǎn)499噸,剩下1噸怎么處理呢?還有就是我們收到了A公司的10500元怎么處理???怎么做分錄,請老師把帶有數(shù)字的分錄寫出給我,謝謝

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齊紅老師 解答 2023-12-22 12:12

不紅沖,你們就紅做營業(yè)外收入? 借 銀行存款? 10500? 貸 營業(yè)外收入10500——賠償款,結(jié)轉(zhuǎn)還是按照500的500萬結(jié)轉(zhuǎn)

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快賬用戶4338 追問 2023-12-22 12:15

但是我們銷售了499噸給B公司,為啥要結(jié)轉(zhuǎn)500噸呢???這樣子不是不對了嗎不應(yīng)該只是結(jié)轉(zhuǎn)499噸嗎?

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齊紅老師 解答 2023-12-22 12:15

因?yàn)槟阆喈?dāng)于賠償了,收到了賠償,所以全額結(jié)轉(zhuǎn)

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快賬用戶4338 追問 2023-12-22 12:18

但是有人說我們銷售了多少貨,我們就結(jié)轉(zhuǎn)多少成本啊?我們就銷售了499噸,我們就應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)499噸的貨物啊?剩下1噸的貨要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出啊??是這樣子的嗎???

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齊紅老師 解答 2023-12-22 12:20

不,那樣轉(zhuǎn)出的話,你們后期就太麻煩了,而且還收到了賠償

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快賬用戶4338 追問 2023-12-22 12:24

為啥說是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出麻煩呢???按理說這個(gè)不是最正確的方法嗎?

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齊紅老師 解答 2023-12-22 12:25

關(guān)鍵是你收到賠償了,你要沒有收到賠償,是可以轉(zhuǎn)出的,增加成本

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快賬用戶4338 追問 2023-12-22 12:27

明白了,謝謝老師,那么老師我想知道為啥您說這個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出麻煩呢?假如真的要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,請問這個(gè)分錄該怎么做呢老師,多謝了

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齊紅老師 解答 2023-12-22 12:29

真的要轉(zhuǎn)出就是借應(yīng)付賬款 1.13貸方庫存商品1應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)繳增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出0.13,

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快賬用戶4338 追問 2023-12-22 12:42

那么這個(gè)借應(yīng)付賬款 1.13和貸方應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)繳增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出0.13。這兩個(gè)科目永遠(yuǎn)掛賬著嗎?永遠(yuǎn)不平的嗎???

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齊紅老師 解答 2023-12-22 13:29

這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,期末是需要轉(zhuǎn)到未交增值稅的,這個(gè)要求的

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快賬用戶4338 追問 2023-12-22 15:47

老師您剛才說:關(guān)鍵是你收到賠償了,你要沒有收到賠償,是可以轉(zhuǎn)出的,增加成本。那么我們做1噸的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,怎么增加成本呢??

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齊紅老師 解答 2023-12-22 15:48

借方庫存商品,貸方轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅,到時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候,借 主營業(yè)務(wù)成本? 貸 庫存商品,不就增加了嗎?

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快賬用戶4338 追問 2023-12-22 15:51

但是您給我做轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)分錄是這個(gè):借應(yīng)付賬款 1.13貸方庫存商品1應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)繳增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出0.13????怎么都不一樣啊???真的有點(diǎn)懵

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齊紅老師 解答 2023-12-22 16:13

你看啊,這個(gè)是兩個(gè)問題,就是說,如果你計(jì)入成本了,也就是庫存商品轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本了,那么轉(zhuǎn)出的話是借 主營業(yè)務(wù)成本? 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

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快賬用戶4338 追問 2023-12-22 16:23

老師怎么你越說我越弄不明白啊??到底這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出,哪個(gè)分錄才是正確又合規(guī)的呢?到底是借 主營業(yè)務(wù)成本1300 貸 應(yīng)交稅費(fèi)1300 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出???還是借應(yīng)付賬款 1.13貸方庫存商品1應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)繳增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出0.13???還是借方庫存商品0.13萬,貸方轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅0.13萬。你每次都說不同的分錄,回復(fù)3次都是不同分錄,我真的懵了,到底這1噸的貨物單價(jià)1萬一噸的進(jìn)項(xiàng)要怎么做才是最正確的分錄呢

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齊紅老師 解答 2023-12-22 17:41

同學(xué),如果你已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本,那么就是借方主營業(yè)務(wù)成本,貸方應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

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齊紅老師 解答 2023-12-22 17:41

如果你沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本,在庫存商品的情況下,就是我按照昨天跟你說的庫存商品那個(gè)分

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齊紅老師 解答 2023-12-22 17:41

一共是這兩種情況,你看我跟你說的,而且你們也收到這個(gè)補(bǔ)償了,所以你們不需要這樣做

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您好,請問一下是什么業(yè)務(wù)啊你們
2023-12-22
同學(xué)你好!這個(gè)的話 借:管理費(fèi)用等 ? ? ? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
2021-05-24
你好,需要做成本的借庫存商品,貸應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。一塊結(jié)轉(zhuǎn)到成本里面的時(shí)候是加稅,合計(jì)的金額借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品。
2023-07-12
1.發(fā)生需要轉(zhuǎn)出時(shí): 借:庫存商品(在建工程、原材料、銷售費(fèi)用) ; 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)。 2.月底進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)時(shí): 借:應(yīng)交稅法-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出); 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(未交增值稅)。
2021-11-23
借:成本費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅,同時(shí),借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2021-01-18
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