我們從A公司采購了500噸貨物，單價一萬元一噸，同時A公司給我開具了500噸發票，我們的入庫分錄是這么做的，借：庫存商品500萬，應交稅稅費——進項稅65萬，貸：銀行存款565萬。當時我們采購時是直接把貨運輸到我們客戶B公司手上，貨到達了B公司發現貨破損了1噸，現在A公司不作廢這500噸發票，還要退錢給我們1噸的破損賠償費：10500元，請問我們收到這10500元，怎么做分錄？但是A公司就是不愿意沖紅發票啊？現在499噸銷售給客戶B公司，開具銷售發票分錄為：借：銀行存款9980000+1297400=11277400元，貸：主營業務收入 9980000，應交稅費-銷項稅1297400。

現在我們要結轉這成本，是全部結轉500噸，還是只能結轉499噸呢？？若只結轉499噸，剩下1噸怎么處理呢？還有就是我們收到了A公司的10500元怎么處理？？？怎么做分錄，請老師把帶有數字的分錄寫出給我，謝謝

不紅沖，你們就紅做營業外收入? 借 銀行存款? 10500? 貸 營業外收入10500——賠償款，結轉還是按照500的500萬結轉

但是我們銷售了499噸給B公司，為啥要結轉500噸呢？？？這樣子不是不對了嗎不應該只是結轉499噸嗎？

因為你相當于賠償了，收到了賠償，所以全額結轉

但是有人說我們銷售了多少貨，我們就結轉多少成本啊？我們就銷售了499噸，我們就應該結轉499噸的貨物啊？剩下1噸的貨要做進項轉出啊？？是這樣子的嗎？？？

不，那樣轉出的話，你們后期就太麻煩了，而且還收到了賠償

為啥說是進項轉出麻煩呢？？？按理說這個不是最正確的方法嗎？

關鍵是你收到賠償了，你要沒有收到賠償，是可以轉出的，增加成本

明白了，謝謝老師，那么老師我想知道為啥您說這個進項轉出麻煩呢？假如真的要做進項轉出，請問這個分錄該怎么做呢老師，多謝了

真的要轉出就是借應付賬款 1.13貸方庫存商品1應交稅費應繳增值稅進項稅額轉出0.13，

那么這個借應付賬款 1.13和貸方應交稅費應繳增值稅進項稅額轉出0.13。這兩個科目永遠掛賬著嗎？永遠不平的嗎？？？

這個應交稅費應交增值稅進項稅額轉出，期末是需要轉到未交增值稅的，這個要求的

老師您剛才說：關鍵是你收到賠償了，你要沒有收到賠償，是可以轉出的，增加成本。那么我們做1噸的進項轉出，怎么增加成本呢？？

借方庫存商品，貸方轉出的進項稅，到時候結轉的時候，借 主營業務成本? 貸 庫存商品，不就增加了嗎？

但是您給我做轉出進項分錄是這個：借應付賬款 1.13貸方庫存商品1應交稅費應繳增值稅進項稅額轉出0.13？？？？怎么都不一樣啊？？？真的有點懵

你看啊，這個是兩個問題，就是說，如果你計入成本了，也就是庫存商品轉主營業務成本了，那么轉出的話是借 主營業務成本? 貸 應交稅費 應交增值稅 進項稅額轉出

老師怎么你越說我越弄不明白啊？？到底這個進項稅轉出，哪個分錄才是正確又合規的呢？到底是借 主營業務成本1300 貸 應交稅費1300 應交增值稅 進項稅額轉出？？？還是借應付賬款 1.13貸方庫存商品1應交稅費應繳增值稅進項稅額轉出0.13？？？還是借方庫存商品0.13萬，貸方轉出的進項稅0.13萬。你每次都說不同的分錄，回復3次都是不同分錄，我真的懵了，到底這1噸的貨物單價1萬一噸的進項要怎么做才是最正確的分錄呢

同學，如果你已經結轉了成本，那么就是借方主營業務成本，貸方應交稅費應交增值稅進項稅額轉出

如果你沒有結轉成本，在庫存商品的情況下，就是我按照昨天跟你說的庫存商品那個分