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Q

沖減22年的成本,應該用以前年度損益調整這個科目吧,然后在結轉到未分配利潤下。那么這樣做,相當于22年的費用減少了,那么還調整22年的匯算清繳報表嗎?

2023-12-19 09:56
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-12-19 09:57

想稅前扣除,就需要重新修改報表,然后做匯算

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快賬用戶9810 追問 2023-12-19 09:59

不想更正22年的報表了。能在23年匯算清繳的時候把紅沖的成本剔除嗎

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齊紅老師 解答 2023-12-19 10:00

不能計入23年的成本,需要調整以前的利潤

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快賬用戶9810 追問 2023-12-19 10:01

我做賬是不是用以前年度損益調整這個科目?

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齊紅老師 解答 2023-12-19 10:03

嗯嗯,最終是轉入利潤分配

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快賬用戶9810 追問 2023-12-19 10:12

我是計入到以前年度損益調整科目的,然后轉到了利潤分配。我意思是,因為是沖回成本,費用減少了。那么還要更正22年匯算清繳報表嗎?還是在申報23年匯算時是把這部分成本剔除就行

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齊紅老師 解答 2023-12-19 10:13

需要稅前扣除就重新匯算,不需要扣除,只做調整的分錄就行

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相關問題討論
想稅前扣除,就需要重新修改報表,然后做匯算
2023-12-19
您好 請問單位用什么會計準則
2023-12-19
通過以前年度損益調整了,調整到21年了,不影響22年利潤表,不參與22年匯算
2023-05-22
這次匯算清繳時這些還要調整,需要在19年度匯算時反應
2020-05-25
同學你好! 是不是這個差異,在做2022年所得稅清算后,才后現的,是要更正申報2022年的所得稅報表,對嗎? 如果是的話,就在2022年的所得稅報表中,按照正確的費用填寫就行
2024-02-22
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