借主營業務成本，貸合同履約成本。

老師，那為啥資產負債表里面出現的科目是存貨負數是啥意思呢

老師，合同履約成本是記到哪個科目下面的？

合同履約成本就寄到存貨里面。你看一下咱存貨的公式設置的對不對？

好的，謝謝老師哈

不客氣，那祝您工作愉快。

老師，還是沒有明白，那個開票出去是確認收入記到主營業務收入了，那代發甲方工資記到哪個科目呢？

代發工資我給你寫了第1個分錄就是計入成本了。 計入合同履約成本了。

但是是從銀行出去的，不記銀行科目，那不就錯了嗎

哪筆業務是銀行支付出去的，我給你寫的是代發工資，那不是你們銀行出去的？

老師，是這樣的，甲方把勞務費打到我們公司賬戶里，到代發工資時我們扣除服務費和稅金后再給甲方支付出去的，這筆分錄該怎么入呢

收到錢時借銀行存款貸其他銀行。 扣除稅金后再支付出去是啥意思？還返給甲方嗎？

老師，有的是甲方自己付農民工工資，只不過和我們公司簽了代發委托協議書，這樣的要怎么做賬？

我就按照你最后一個這個回復的，他們代替你們發工資，這才叫代發工資，我就按這個回復的看第1個回復的答案就是。

謝謝老師哈