問(wèn)題一商貿(mào)超市，一個(gè)季度一盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)虧了的話(huà)，做借待處理財(cái)產(chǎn)損益，應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，貸庫(kù)存商品，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出當(dāng)月就審報(bào)嗎？不用等到管理層簽字嗎？ 問(wèn)題二，我們每個(gè)月會(huì)有暫估收入，開(kāi)票的月會(huì)沖減暫估，這個(gè)月銷(xiāo)項(xiàng)稅額沖回暫估的時(shí)候發(fā)現(xiàn)賬上數(shù)據(jù)稅額比按暫估收入陳以稅率高，因?yàn)橛袥_回暫估的憑證沒(méi)有沖回稅額，我下月調(diào)整，會(huì)計(jì)科目怎么做，具體的？沖回的時(shí)候收入也是含稅收入了，像這樣的我報(bào)稅是不是按正確的來(lái)?。堪凑_的未開(kāi)票收入填未開(kāi)票收入，按它陳稅率算稅的？ 問(wèn)題三，本月他們做賬我發(fā)現(xiàn)有作廢發(fā)票也入賬了，借，應(yīng)收賬款，貸銷(xiāo)項(xiàng)稅，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，但是已經(jīng)結(jié)賬，不準(zhǔn)反結(jié)賬，下個(gè)月怎么調(diào)整科目

建筑行業(yè)，開(kāi)票確認(rèn)收入 借銀行存款(應(yīng)收賬款)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 發(fā)生成本時(shí) 借工程施工-合同成本 貸銀行存款(原材料) 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸工程施工-合同成本 老師我的問(wèn)題是結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本時(shí)的工程施工項(xiàng)目金額必須是開(kāi)票對(duì)應(yīng)的建筑項(xiàng)目金額對(duì)吧？如果當(dāng)月收入開(kāi)票項(xiàng)目與工程施工項(xiàng)目不一致，只能暫估是吧？ 那么不涉及開(kāi)票項(xiàng)目的施工成本還用結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里嗎？

老師，我們保安公司，一般納稅人，開(kāi)差額發(fā)票，季度結(jié)款。我們給保安還是按月結(jié)算。我之前每月都正常計(jì)提了工資 做分錄 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 勞務(wù)成本 貸應(yīng)付職工薪酬 。但是到我開(kāi)發(fā)票時(shí)，我又多做了一個(gè)確認(rèn)成本差額的分錄 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本勞務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵減 貸 應(yīng)付職工薪酬（此處的金額和上一個(gè)分錄一致）。老師我是不是做重復(fù)了啊，我想調(diào)賬，應(yīng)該怎么改呢

1.開(kāi)具發(fā)票時(shí)：借應(yīng)收賬款/銀行存款，貸工程結(jié)算，應(yīng)交稅費(fèi)。 2.項(xiàng)目工資計(jì)提工資時(shí)：借工程施工-人工費(fèi)，貸應(yīng)付職工薪酬-工資。 3.收到材料發(fā)票時(shí)：借工程施工-材料費(fèi)，貸銀行存款/應(yīng)付賬款。 4.確認(rèn)某項(xiàng)目成本毛利時(shí)：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（‘’工程施工-人工費(fèi)+工程施工-材料費(fèi)+工程施工-其他費(fèi)用‘’之和），工程施工-合同成本-毛利（主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的金額）貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（工程結(jié)算金額） 5.工程施工（所有二級(jí)科目金額）和工程結(jié)算金額沖抵，具體依照那個(gè)科目金額？是兩個(gè)金額分別是一致的？←工程完工時(shí)相當(dāng)于不做了就互沖？

勞務(wù)結(jié)算做暫估對(duì)沖憑證怎么做，結(jié)算金額2000000，稅率3％，結(jié)算不含稅金額1941747.57，開(kāi)了1300000的專(zhuān)票，發(fā)票不含稅金額1262135.93，按合同應(yīng)付數(shù)1700000 目前做的憑證是： 借：合同履約成本-工程施工-直接人工-勞務(wù)分包 貸：應(yīng)付賬款-建筑安裝-暫估-暫估人工費(fèi) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額-其他 貸：應(yīng)付賬款-建筑安裝-暫估-暫估人工費(fèi)（對(duì)沖） 貸：應(yīng)付賬款-建筑安裝-勞務(wù)