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演示賬套

屬于外貿公司，出口業務性質(免退稅)，請問下張老師這種類型業務的情況應該怎么處理哦，國外要的一批商品，，找的一家供貨商負責直接出口商品，單獨和國外結算貨款，運費貨代這塊，我們找，我們負責在國內聯系貨代公司，我們公司代墊海運費這些貨代費用，貨代公司開普票給我們(發票是免稅的，抬頭是我們公司的名稱)，收匯運費的時候我們會多收一點，比如一筆貨代費用了100元，我們也代墊了100元，后面國外給我們支付了150元。我們應該交哪些稅金，我們這邊是做無票收入嘛，按差額50元繳稅還是按150元全額繳稅

2023-12-15 09:51

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2023-12-15 09:54

公司屬于外貿公司，出口業務性質為免退稅，國外客戶與公司結算貨款，公司負責聯系貨代公司并代墊海運費等貨代費用。在這種情況下，公司需要繳納的稅金主要包括增值稅和所得稅。對于增值稅，根據中國稅法，公司需要就出口商品的銷售收入和貨代費用的收入繳納增值稅。不過，如果公司能夠取得稅務部門認定的出口免稅證明，則可以免繳增值稅。具體來說，公司需要向當地稅務部門申請出口免稅證明，并在申報增值稅時進行備案。對于所得稅，公司需要按照中國稅法規定繳納企業所得稅。具體來說，公司需要將利潤表中的利潤總額減去稅法規定的可扣除項目金額，計算出應納稅所得額，然后乘以所得稅稅率計算得出應交所得稅金額。至于按差額50元繳稅還是按150元全額繳稅的問題，需要看公司的具體業務情況和稅務部門的認定結果。如果公司能夠取得出口免稅證明并成功申報增值稅免稅備案，則只需要按照實際代墊的貨代費用收入（即差額50元）繳納所得稅。否則，需要按照實際收到的國外貨款（即150元）全額繳納增值稅和所得稅。