Q
老師你好，我想問下，付了10個月房租 租房租金從11月份開始，然后發票1月份開，這個怎么入賬啊，直接計入管理費用，然后發票回來復印件附在憑證后面嗎？
2023-12-14 10:15
2023-12-14 10:15
你好，沒問題，是可以這么做的
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一個老師跟我說預付款全年租金的時候是借其他應付款 貸銀行存款 確認11月租金的時候是借管理費用 貸其他應付款-暫估 確認12月租金的時候是借管理費用 貸其他應付款-暫估 1月收到發票是借長期待攤費用 貸其他應付款 同時結轉11月12月長期待攤費用 借其他應付款-暫估 貸長期待攤費用 1月結轉長期待攤費用 借管理費用 貸長期待攤費用 2月也是借管理費用 貸長期待攤費用 一直到10月 是這樣做吧
你說的這么做也可以，但是我覺得我說的這么多也沒問題
那發票開的是普票的話 那個的10月和11月租金的暫估借管理費用 貸其他應付款 -暫估 這個分錄中要不要含稅
如果暫估的話是不含稅的金額
那如果1月份開的發票是普票 暫估是不含稅金額 那1月的分錄就是借長期待攤費用-含稅 貸其他應付款 結轉長期待攤費用 借其他應付款-暫估 貸長期待攤費用 -含稅 那和確認11月和12月租金的時候是借管理費用 貸其他應付款-暫估 -不含稅這個分錄符合不上啊 這個怎么辦
你這種情況如果對不上的話，也可以按照含稅金額暫估，反正也是普通發票
如果是 1月份開的發票是增值稅專用發票 暫估是不含稅金額 那1月的分錄就是借長期待攤費用-不含稅 借應交稅費-進項 貸其他應付款 結轉長期待攤費用 借其他應付款-暫估 貸長期待攤費用 -不含稅 那和確認11月和12月租金的時候是借管理費用 貸其他應付款-暫估 -不含稅這個分錄就這樣寫是吧
對，沒錯的，就是這么寫的
我們剛才說的都是外賬的分錄吧
對，肯定就是外賬是這么做的