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Q

公司有個銷售合同,沒收款也沒開票,但是已經發貨了,對方也收到了,這樣我做賬的時候可以先確認收入嗎。過幾個月再給他開票?

2023-11-29 09:07
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-11-29 09:08

對于這種情況,可以先確認收入,但需要在賬面上將預收賬款科目中計入該款項。同時,需要在發貨時將發出的貨物計入到應收賬款科目。 過幾個月后再給對方開票的情況下,需要將之前計入預收賬款的款項沖減掉,并在開票時將開具的發票計入到應收賬款科目。

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快賬用戶5045 追問 2023-11-29 09:31

不明白和預收賬款有什么關系?沒收到款,也沒開票,只發貨了對方也收到了。我的分錄:借:應收賬款 貸:主營業務收入 銷項稅

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齊紅老師 解答 2023-11-29 09:36

你用的什么科目呢

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齊紅老師 解答 2023-11-29 09:36

那你就用應收賬款

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對于這種情況,可以先確認收入,但需要在賬面上將預收賬款科目中計入該款項。同時,需要在發貨時將發出的貨物計入到應收賬款科目。 過幾個月后再給對方開票的情況下,需要將之前計入預收賬款的款項沖減掉,并在開票時將開具的發票計入到應收賬款科目。
2023-11-29
同學你好,按開票金額確認收入
2024-02-23
您好,不可以的,這是延遲納稅,如果稅務查到要繳滯納金的
2024-04-13
這個你可以先暫估成本,不然你的所得稅有點高。
2024-08-15
借應收賬款、 貸預收帳款、 應交稅費、應交增值稅銷項
2022-10-05
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