您好，老師，請問以專利技術成果投資入股，公司成立時資金為認繳，目前想變更為以無形資產實繳。公司和個人需要交哪些稅，如何規避風險呀？以專利入股的有原自然人股東和公司股東。老師回答問題能否多維度幫我回復下，新財務，怕直接操作賬務后期有涉稅風險。感謝
以專利技術成果投資入股，公司成立時資金為認繳，目前想變更為以無形資產實繳，涉及的稅務問題主要有以下幾個方面： 1.增值稅：如果專利技術是自然人以專利技術出資入股，應按“銷售無形資產-專利技術”繳納增值稅，稅率為1%。如果專利技術是公司股東以專利技術出資入股，則可能涉及技術轉讓合同，如果經所在地省級科技主管部門進行認定，并持技術入股合同和科技主管部門審核意見證明報主管稅務機關備案，可以免繳增值稅。 2.附加稅費：根據所在省、自治區、直轄市人民政府的規定，以專利技術出資入股可能需要在50%的稅額幅度內減征城建稅、教育費附加、地方教育費附加等附加稅費。 3.個人所得稅：如果原自然人股東以專利技術出資，需要繳納個人所得稅。 4.公司所得稅：如果公司股東以專利技術出資，需要繳納公司所得稅。 如何規避風險： 1.產權關系明晰：用于投資入股的專利必須具備兩個基本條件：一是出資人擁有完全、合法、有效的專利權，且產權關系明晰；二是用于投資人入股的專利權要具有一定的價值，且可以依法轉讓。 2.專利有效性審查：任何單位和個人都可以提出宣告專利無效的申請。一旦被宣告無效就不具備財產權的屬性，就不能作為入股的技術。因此，對專利進行必要的審查檢索及在合同中約定無效后的處理辦法是非常必要的。 3.合同約定：在技術轉讓合同中明確約定專利技術的價值、權利義務、違約責任等事項，以避免后續的糾紛。 4.稅務合規：按照相關稅收法律法規和政策規定進行稅務登記和申報，及時繳納相關稅費。同時，要關注所在地區的稅收政策，以便享受可能的稅收優惠。 5.法律風險防范：在涉及專利技術投資入股的過程中，需要注意相關的法律風險，如專利權的穩定性、是否存在侵權行為等。為避免這些風險，可以考慮尋求專業的法律咨詢和代理服務。 6.會計處理規范：對于專利技術投資入股的會計處理，應當規范、準確地進行記錄和核算，確保財務報表的真實性和準確性。這也有助于規避潛在的稅務風險。 7.了解相關政策：密切關注所在地區的相關政策變化，包括稅收政策、科技創新政策等。這有助于及時了解相關規定和要求，從而做出相應的決策和調整。
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龍老師早上好??！我們公司是2007年成立公司，前期公司注冊資本已經注冊工商登記了，有的股東是代持顯明股東，后期因為生產經營擴大投資，原股東和隱名股東繼續增資和新的股東加入投資，增加投資資本還沒有增加到工商注冊實收資本去做工商變更登記，今年9月前上報稅務局損益表中作帳把后期是股東投資款放在其它應付款中做為借錢記帳，現在投資款都到位了，公司不再增加投資，想把超出工商注冊資本的各股東的投資款目前不轉為注冊實收資本去做工商登記，想調整轉為資本公積可以嗎？請咨詢龍老師應該怎么調整好？如果這樣轉為資本公積今后有那些利害關系及稅收風險？需要提前籌劃規避風險應做好那些防范措施？收到有空請回復！謝謝！
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老師您好，我們是新成立的公司，還沒招人。因為需要報稅了，想請教關于現在做零申報的幾個問題。一，年前存在以下幾個行為：①交了裝修款，當時銀行賬戶還沒申請，交的現金，有收據，后期可轉發票（現在還沒轉）。②股東換人，在稅務局交了印花稅。③法人轉進部分投資款。④銀行從賬戶里扣除了手續費。以上是否都需要體現在財報中呢？我目前的處理是：資產負債表中填入了實收資本和未分配利潤（手續費），并把相減的數額填入了貨幣資金。利潤表里填入了管理費用（手續費）。現金流量表為0。實在是不太懂，請老師指教。二，單位似乎還未辦理社保，是否不用管呢？還是也要進行零申報之類的行為？三，個稅的人員信息采集中，是否需要把所有股東都寫進去呢？（還不清楚他們是否要發工資）如果要寫的話，是否要先詢問他們有沒有在別的單位交個稅了？如果有別的地方交，是否就不用寫他們了？萬一如果股東都有別的地方交，沒人可采集信息了怎么處理呢
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您好，老師，請問以專利技術成果投資入股，公司成立時資金為認繳，目前想變更為以無形資產實繳。公司和個人需要交哪些稅，如何規避風險呀？以專利入股的有原自然人股東和公司股東。老師回答問題能否多維度幫我回復下，新財務，怕直接操作賬務后期有涉稅風險。感謝
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老師，我關注到有另外的學員提出，以無形資產實繳，您說只用企業交印花稅，到底是哪個呀
您幫忙看下
被投資方繳納印花稅 出資方要交增值稅所得稅印花稅附加稅
出資方為個人或者股東的都要交增值稅附加稅 所得稅和印花稅嗎？
計稅依據是評估報告嗎
專利技術攤銷是每月攤多少，有比例嗎
這個計入無形資產了嗎
還沒計入
歸納了一下，就是投資人為自然人股東的，自然人股東要交個人所得稅；投資人為公司股東的，公司股東要交增值稅，附加稅，企業所得稅，印花稅。而被投資的公司始終只用交印花稅對嗎？ 1.出資人為自然人股東，交個稅， 2.出資為為公司股東，需按照無形資產所占份額開票給被投資公司，交增附所及印花稅 3.被投資公司全程只用交印花稅 是這樣嗎，老師？
第一點是咋出來的？分紅的時候要交的
好的，是出資方為個人或者股東的都要交增值稅附加稅 所得稅和印花稅嗎？
同學你好 對的 是這樣的