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我們公司付款給勞務派遣公司33538.8元,勞務派遣公司開了一張差額征稅-差額開票的普通發票,不含稅金額31395.87,稅額74.93。備注欄顯示扣除額29897.26。我怎么計算核對派遣公司開的發票金額是否正確?

2023-11-22 17:26
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-11-22 17:30

74.93=(33538.8-29897.26)/1.05*0.05,差額征收,這樣算的,同學,

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快賬用戶7221 追問 2023-11-22 17:32

老師,我是想問派遣公司不是應該開出價稅合計33538.8元的發票給我司嗎?但是派遣公司開的發票價稅合計只開了31395.87元的發票給我司。是不是開票金額不正確,要把發票退回去給派遣公司重新開。

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快賬用戶7221 追問 2023-11-22 17:35

還有(33538.8-29897.26)/1.05*0.05也不等于74.93元啊,計算結果是等于173.4呢?

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齊紅老師 解答 2023-11-22 17:55

那你們開票就是錯的哈

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快賬用戶7221 追問 2023-11-22 17:56

意思是說不管是不是差額,都要開出來價稅合計是33538.8元才對是吧?

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齊紅老師 解答 2023-11-22 17:59

對的同學這個沒錯的

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74.93=(33538.8-29897.26)/1.05*0.05,差額征收,這樣算的,同學,
2023-11-22
同學您好,是的,是這樣的
2021-10-21
你好!開差額發票就可以了
2021-11-06
你好,這個是根據這樣算出來(37143.9-30012. 32)/1.05*0.05  一般納稅人提供勞務派遣服務,可以按照《財政部 國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》(財稅[2016]36號)的有關規定,以取得的全部價款和價外費用為銷售額,按照一般計稅方法計算繳納增值稅;也可以選擇差額納稅,以取得的全部價款和價外費用,扣除代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額,按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅。   小規模納稅人提供勞務派遣服務,可以按照《財政部 國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》(財稅[2016]36號)的有關規定,以取得的全部價款和價外費用為銷售額,按照簡易計稅方法依3%的征收率計算繳納增值稅;也可以選擇差額納稅,以取得的全部價款和價外費用,扣除代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額,按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅。   選擇差額納稅的納稅人,向用工單位收取用于支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金的費用,不得開具增值稅專用發票,可以開具普通發票。   勞務派遣服務,是指勞務派遣公司為了滿足用工單位對于各類靈活用工的需求,將員工派遣至用工單位,接受用工單位管理并為其工作的服務。
2021-04-19
同學你好,建議紅沖后重新開具
2024-02-19
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