(1) 2019年甲公司由A. B、C、D三位投資者共同出資設(shè)立。注冊資本500萬元, A投資人銀行存款180萬元,在實(shí)收資本中份額為180萬元。B投資人以設(shè)備出資,評(píng)估價(jià)100萬元，增值稅13萬元,在實(shí)收資本中份額為110萬元，C投資人以專利權(quán)出資,評(píng)估價(jià)200萬元,增值稅12萬元,在實(shí)收資本中份額為210萬元。資產(chǎn)交接手續(xù)已完畢。 ( 2) 2019年甲公司取得產(chǎn)品銷售收入1000萬元，發(fā)生的銷售成本600萬元。 其他業(yè)務(wù)收入80萬元,其他業(yè)務(wù)成本50萬元。取得投資收益30萬元(其中國債利息5萬元)。營業(yè)外收入10萬元。 本期發(fā)生的稅金及附加20萬元,銷售費(fèi)用100萬元,管理費(fèi)用90萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬元)。財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬元。營業(yè)外支出20萬元(其中罰款支出10萬元)。 ( 3)假定甲公司增值稅一 般納稅人，企業(yè)所得稅稅率為25%。按稅后利潤的10%提取法定盈余公積。向投資者宣告分配現(xiàn)金股利100萬元。 余上述資料外,不考慮其他因素。 要求: (金額以萬元為單位) ( 1 )做出甲公司收到出資人出資時(shí)會(huì)計(jì)處理。 ( 2 )做出將本期收入、費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤”會(huì)計(jì)分錄。 (3)計(jì)算甲公司本期應(yīng)納稅所得額、應(yīng)交所得稅,并做出確認(rèn)和結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄 (4)計(jì)算并編制甲公司提取法定盈余公積的會(huì)計(jì)分錄。 (5)編制甲公司向投資者宣告分配現(xiàn)金股利的會(huì)計(jì)分錄。 ( 6 )編制結(jié)轉(zhuǎn)利潤和利潤分配會(huì)計(jì)分錄。( 7 )計(jì)算年末未分配利潤。

老師 我們公司一個(gè)股東投資款5萬就夠了，但是今年4月一次轉(zhuǎn)款15萬 備注的投資款還入賬了：借：銀行存款 貸：實(shí)收資本，10萬未退回，可以做借款嗎？該怎么賬務(wù)處理呢？

那比如我的母公司給我200萬 讓我投給我的子公司 也就是從我這過一道，我收到這200萬是做資本公積還是做其他應(yīng)付款，如果可以做其他應(yīng)付款具體分錄應(yīng)該怎么做

1.樂呵呵公司2022年3月初資產(chǎn)1600萬元，負(fù)債1000萬元，所有者權(quán)益600萬元本月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)3月12日，從銀行借款200萬元;(2)3月20日，銷售商品150萬元，款項(xiàng)存入銀行;(3)3月26日，用銀行存款償還到期的借款80萬元;(4)3月28日，購買材料360萬元，以銀行存款支付240萬元，余款尚未支付(5)3月30日，收到新的投資者投入資金10萬元，存入銀行。要求:請分別計(jì)算樂呵呵公司資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益的月末余額2.笑嘻嘻公司2022年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù)(1)5月1日，資產(chǎn)期初余額為2800萬元，負(fù)債期初余額為600萬元，所有者權(quán)益期初余額為2200萬元;(2)5月6日，從銀行借款100萬元用于臨時(shí)周轉(zhuǎn);(3)5月13日，采購原材料400萬元，用銀行存款支付100萬元，其余款項(xiàng)暫未支付;(4)5月18日，收到投資者投入固定資產(chǎn)200萬元;(5)5月22日，收回前欠的貨款150萬元，存入銀行;(6)5月25日，銷售商品600萬元，款項(xiàng)尚未收到;(7)5月28日，用資本公積轉(zhuǎn)增實(shí)收資本150萬元要求:請根據(jù)上述資料，計(jì)算笑嘻嘻公司5月31日的資產(chǎn)

收到子公司注銷尾款10萬，其中的包含子公司本期營業(yè)外收入5萬，我們應(yīng)該怎么入賬，領(lǐng)導(dǎo)說要把這5萬體現(xiàn)出來做資本公積，那我銀行存款10萬，資本公積5萬，投資收益就是15萬了，還是資本公積做負(fù)數(shù)，投資收益做5萬？