老師您好，我想問問，合同約定買1000臺，現在已經交付800臺，剩余200臺我們不想要了，因為已經有更新的 機具 出來了。是我們作為購買方不想要剩余200臺了，200臺銷售方還沒發貨。銷售方同意我們不要這200臺，但我們要支付一定的違約金。 那么我們購買方支付的違約金，銷售方給我們開票 發票品名 應該開什么 項目 呀？
您好，實施過程中違約金跟銷售貨物一起開票，備注中寫多少違約金就可以。如果是合同實施前的違約寫個收據就可以 以下供您參考： （一)合同實施前違約的處理方法。 如果是供貨方 （收款方)收取違約金，并且對方在合同實施前違約，雙方最終并沒有執行合同，則此違約金不屬于生產經營的業務往來結算，根據《發票管理辦法》的規定，不需要開具發票。 可以根據《會計基礎工作規范》的規定開具收據，有稅務機關監制收據的地區，可經開具稅務機關監制的收據。 【解析】發生非價外費用的違約金、賠償費等非應稅項目支出，取得蓋有收款單位印章的收據或收款個人簽具的收據、收條或簽收花名冊等單據，并附合同等憑據以及收款單位或個人的證照或身份證明復印件為輔證。 （二)合同實施過程中違約的處理方法。 如果是供貨方 （收款方)收取違約金，并且對方在合同實施過程中違約，而合同內容屬于應繳增值稅行為，則根據《增值稅暫行條例》第六條以及《增值稅暫行條例實施細則》第十二條的規定，即，增值稅銷售額為納稅人銷售貨物或者應稅勞務向購買方收取的全部價款和價外費用，包括違約金。
-
Q
我公司（小規模納稅人）是甲網站授權代理商，合作模式是我公司按其指定價格售賣網站產品套餐，按月銷售總額給我們返傭金，我們開傭金發發票給其網站，客戶打款給我們，我們給其在后臺開通套餐，然后開票給客戶，我們和甲網站的合同模式是FD模式，客戶可以直接在自已后臺開發票，等于是甲網站直接開票給客戶，我們代收款，但在售賣套餐中我們加了價，我們給客戶開票，就沒要他們在后臺自已開票了，我舉個例子，如一個套餐，規定售價是4000元，但們賣了4200元，就沒告訴客戶可以其后臺開票，我們直接開4200元發票開客戶，但我們還要充值4000元到其后臺購買產品套餐，怎么進行會計處理呢？???我是這樣做會計分錄的，????借：應收帳款???XX客戶???4200????貸：應付帳款??甲網站??4000????貸;應交稅費-應交增值稅(銷項稅額）41.58?????主營業務收入?158.42?????我們向客戶開4200元（含稅）發票，甲網站不開票給我們，這樣的會計處理對嗎 我們在網站充值，甲網站不開發票給我們
-
Q
老師您好 我想問下 我們是銷售方 跟購買方簽訂合同 約定對方付款百分之60才開發票 對方已經收到全部商品了 但是對方只給了百分之20的錢 我們沒有開票 這筆錢要怎么入賬啊 或者只對這百分之20的貨款開票嗎
-
Q
想問下，客戶采購的商品，錢已付共計50500元，現在要開票，我們銷售方是小規模納稅人，客戶購買方是一般納稅人，現在對方要開具發票，按3個人的專票開具，會多出稅金1515元，但是對方購買方說采購合同里的價格是含稅價格，不愿支付這1515元稅金；那如果我們開票就得自行承擔這1515元，現在就是想問，有什么辦法能倒擠含稅價格和購買方付款的50500元金額對上？
-
Q
老師你好！我想咨詢一下，就是當月我們作為購買方在開票軟件申請了一張去年已抵扣的專用發票申請表，并已發送給銷售方，但是因為疫情原因，現在我們處于居家狀況，但是銷售方已把對應的紅字發票和正數發票已開具過來，但是我們這個月內開具不了紅字發票和正數發票給下家，這種在申報的時候會有什么情況呢？我們需要做進項稅額轉出嗎？感謝
-
Q
老師您好！請問我是小規模企業，9月購買固定資產時沒有收到發票，但已經付款，因為銷售方說第二天給票我就按照借固定資產，貸銀行存款了，沒有記錄到預付賬款，后面10月份了銷售方才開票過來，而且開過來的票金額比實際付款金額大，我們也不需要付多開出來的錢，現在怎么做賬
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄