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生產(chǎn)型出口企業(yè)開出口銷售普票 分錄怎么做

2023-11-09 15:44
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-11-09 15:45

你好!企業(yè)發(fā)生出口銷售業(yè)務(wù): 借:應(yīng)收賬款——應(yīng)收外匯賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入——出口銷售收入

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你好!企業(yè)發(fā)生出口銷售業(yè)務(wù): 借:應(yīng)收賬款——應(yīng)收外匯賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入——出口銷售收入
2023-11-09
賬務(wù)處理如下:   1、購入貨物及接受應(yīng)稅勞務(wù)時,按增值稅扣稅憑證注明的增值稅額。   借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)/原材料/管理費用/制造費用等    貸:銀行存款/應(yīng)付賬款等。   2、出口貨物   借:銀行存款/應(yīng)收賬款等    貸:主營業(yè)務(wù)收入   結(jié)轉(zhuǎn)成本   借:主營業(yè)務(wù)成本    貸:庫存商品。   3、計算當(dāng)期不得免征和抵扣稅額、當(dāng)期免抵退稅額、當(dāng)期應(yīng)退稅額、當(dāng)期免抵稅額。賬務(wù)處理如下:   借:其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)(當(dāng)期應(yīng)退稅額)    應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)(當(dāng)期免抵稅額)    主營業(yè)務(wù)成本(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額)    貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅)(當(dāng)期免抵退稅額)    應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額)。   4、收到出口退稅款   借:銀行存款    貸:其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款(增值稅)。
2023-11-13
你好同學(xué) 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅賬務(wù)應(yīng)如何處理? 1、購入貨物及接受應(yīng)稅勞務(wù)時,按增值稅扣稅憑證注明的增值稅額. 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)/原材料/管理費用/制造費用等 貸:銀行存款/應(yīng)付賬款等. 2、出口貨物 借:銀行存款/應(yīng)收賬款等 貸:主營業(yè)務(wù)收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品. 3、計算當(dāng)期不得免征和抵扣稅額、當(dāng)期免抵退稅額、當(dāng)期應(yīng)退稅額、當(dāng)期免抵稅額.賬務(wù)處理如下: 借:其他應(yīng)收款--應(yīng)收出口退稅款(增值稅)(當(dāng)期應(yīng)退稅額) 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)(當(dāng)期免抵稅額) 主營業(yè)務(wù)成本(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額) 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(出口退稅)(當(dāng)期免抵退稅額) 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)(當(dāng)期不得免征和抵扣稅額). 4、收到出口退稅款 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款--應(yīng)收出口退稅款(增值稅).
2024-04-05
借原材料 貸應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出 借生產(chǎn)成本 貸原材料, 借庫存商品,貸生產(chǎn)成本。
2023-07-11
你好,是的,零稅率就可以了。
2025-02-24
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