是的老師，完整的會計分錄

借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）80 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）75 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 5

借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 20 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅20

題目是這個： 請寫出月度終了及次月征期實際繳納時應進行的相關賬務處理

老師，那開始預交的5萬體現在哪里？這個題目的分錄一直不會做，請老師指導

已交稅金15萬 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅15 貸：應交稅費-未交增值稅 15 借：應交稅費-未交增值稅 15 貸：銀行存款 15 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅10 那么現在他的貸方10萬元 結轉到借方 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅10 貸：應交稅費-未交增值稅10 月末結轉預交的5萬 借：應交稅費-未交增值稅5 貸:應交稅費-預交增值稅 5 最后還剩下借：應交稅費-未交增值稅 借方余額5萬元沒有繳納

謝謝老師，我慢慢研究下

老師，你給的已交稅金15萬沒看懂，

已交稅金15萬 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅15 貸：應交稅費-未交增值稅 15 借：應交稅費-未交增值稅 15 貸：銀行存款 15 因為題目說已交交了15萬元，那么我肯定要結轉這個部分，不然最后也會得出 80+20-（75+15）-5=5萬元

其實是按照這個規矩做的，您看一下

好的謝謝老師，這個題目有啥技巧嗎？感覺還是很混亂

謝謝老師！我自己理了下順了，感謝

其實就把 所有的進項 銷項和 進項轉出都結轉到 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 的科目中去

然后看看借方還是貸方 如果是借方 說明有進項留底了，不管了

如果轉出未交增值稅科目余額在貸方，代表應該繳納的，應先做如下結轉分錄: 借:應交稅費一一應交增值稅一-轉出未交增值稅 貸:應交稅費一-未交增值稅 在下個月繳納時借:應交稅費一-未交增值稅 貸:銀行存款

好的感謝老師耐心和專業的解答