老師 你好請問 22年多計提了5萬的管理費用 當時匯算清繳也沒把它 調出來 現在23年我需要把它沖掉 做的分錄是 借未分配利潤 貸應付款 這可以嗎
你好，為什么要掛應付款，應該是沖減發費用
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去年的賬，我計提基金管理費，當時做的分錄是借:管理費用，貸:其他應付款，跨年了，發現計提多了，錢沒有付出去，我修改分錄是不是借:其他應付款2000，貸:以前年度損益調整2000，借:以前年度損益調整2000，貸:利潤分配－未分配利潤2000，用來調整多計提的2000元，這樣做對嗎？
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老師，18年的房租一直掛著預付賬款的賬，發票是18年的，會計一直沒有把預付賬款房租給抵消掉，現在做了下邊的分錄 借：以前年度損益調整—管理費用房租 貸：預付賬款—房租 借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調整—管理費用房租 請問這筆年度匯算清繳的時候需要納稅調增嗎
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老師好，我們電費平時都是收據入賬，沒有發票。 平時分錄：借其他應付款——電費 貸，現金。 全年電費共3075元。 在年末我要把他計入：管理費用——電費3075，貸 其他應付款——電費3075 因為沒有發票，匯算清繳時再調增。 但是我現在發現2021年度 忘了把這電費計入管理費用了。 現在補記進2021年，分錄：借利潤分配——未分配利潤3075 貸，其他應付款——電費3075。 匯算清繳時調增。 請問，我需要更正2021年度報表嗎？更正哪些數據？怎么計算？
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老師，23年三月份發現漏記了22年的一筆管理費用(小企業會計準則)，補記分錄 借 利潤分配-未分配利潤 10萬 貸 其他應付款 10萬 今年做匯算清繳的時候，是不是要修改22年年底的報表，管理費用金額增加10萬，未分配利潤減去10萬啊，然后匯算清繳的時候上傳修改后的報表是嗎？還是說今年不需要做分錄，直接修改報表啊？
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老師 你好請問 22年多計提了5萬的管理費用 當時匯算清繳也沒把它 調出來 現在23年我需要把它沖掉 做的分錄是 借未分配利潤 貸應付款 這可以嗎
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就是沖銷管理費用？
對，借方是未分配利潤，這樣就回來了這個利潤相當于
但是當時這個費用已經結轉到未分配利潤了 但是是 借管理費用貸其他應付 我就想著通過結轉后的未分配利潤來沖銷
那你又掛賬了怎么消除這個掛賬啊
就是不知道 要不麻煩你告訴我怎么寫分錄吧
你這個只能 借其他應付 貸利潤分配-未分配利潤
哦 好的 這樣的話到時候匯算清繳我是不是要把這個調增？
不需要的，就是計入本年度額利潤了
這樣做之后 利潤表表現的還是今年的實際利潤 只有資產負債表中未分配利潤可以表現出這個數據
是的，你分析的是正確的
所以我在想到時候匯算清繳的時候該怎么申報才能把去年少算的利潤（就是去年多計提的費用）算進去
那就需要費用這里納稅調增這個數字
好的 謝謝
不客氣祝你學習進步