老師你好，我們公司外貿企業，申報出口退稅因為逾期所以被駁回，然后現在要求做進項稅額轉出，目前應收出口退稅款還掛著這筆余額，進項稅額轉出的會計分錄是借：主營業務成本，貸進項稅額轉出，這時候應收出口退稅款的余額該做什么分錄轉出呢
如果公司已經被要求做進項稅額轉出，并且應收出口退稅款還掛著這筆余額，可以考慮以下會計分錄： 借：主營業務成本 貸：進項稅額轉出 同時，可以將應收出口退稅款中的相關金額轉出，會計分錄如下： 借：應收出口退稅款 貸：主營業務收入 這樣可以將應收出口退稅款中的余額轉出，并與進項稅額轉出的記錄相匹配
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老師，你好，我們公司是外貿企業，采購時，借：存貨 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 銷售時 借：銀行存款 貸：主營業務收入 結轉成本時 借：主營業務成本 貸：存貨 計算出口退稅 借：其他應收款-出口退稅 貸：應交稅費-增值稅（出口退稅） 收到退稅款 借：銀行存款 貸：其他應收款-出口退稅 這樣的分錄正確嗎？
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外貿企業。計提退稅款和實際收到的退稅款有差額。請問差額部分轉入成本的分錄是： 借：主營業務成本—出口銷售成本。。。（差額） 貸：其他應收款—應收出口退稅款（差額） 還是： 借：主營業務成本 貸：應交稅金—增值稅—進項稅額轉出 呢？？
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外茂公司，出口。我有一張發票，不能退稅，完整的分錄，是這樣做嗎？1.購入：應交稅費~應交增值稅~進項稅額，34 2.轉出，借：應交稅費～增值稅～進項稅額轉出34 貸：應交稅費～增值稅～進項稅額34 3，確認要退稅的金額，借：其他應收款～退稅17 主營業務成本 17 貸：應交稅費～增值稅-進項稅額轉出34 4，收到退稅款，借：銀行存款17 貸：其他應收款17
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請問樸老師，出口免稅涉及的分錄，最后一步，結轉收入成本，為什么貸方還要做一個進項轉出的分錄？不是在在第一步里已經進項稅轉出了嗎？ 同學你好 免稅項目進項稅轉出的會計分錄 1、不可退稅部分轉成本： 借：主營業務成本——出口銷售 貸：應交稅費——應交增值稅(進項稅轉出) 2、出口退稅部分： 借：其他應收款——出口退稅/應收出口退稅 貸：應交稅費——應交增值稅(出口退稅) 再結轉收入成本： 借：主營業務成本——出口銷售 貸：應交稅費——應交增值稅(進項稅轉出) 庫存商品
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老師你好，我們公司外貿企業，申報出口退稅因為逾期所以被駁回，然后現在要求做進項稅額轉出，目前應收出口退稅款還掛著這筆余額，進項稅額轉出的會計分錄是借：主營業務成本，貸進項稅額轉出，這時候應收出口退稅款的余額該做什么分錄轉出呢
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老師那這中情況究竟按啥分啊，按外賬分沒錢分啊股東分紅內賬按內賬分，外賬按外賬分怎么分啊，比如收入100萬，按外賬凈利潤20萬，按內賬凈利潤只有10萬(因為外賬固定資產折舊了，內賬固定資產一次算支出了)，按外賬分，也沒錢分，因為買了固定資產，折舊了，算的費用少啊
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本單位小企業，23年有研發費用，然后匯算清繳的時候可以加計扣除。24年的時候沒有這個費用，但是匯算清繳的表默認灰色有勾選，然后這個表一定要填數字，全部0也不行，也不能提交申報。這是怎么回事。
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股東分紅內賬按內賬分，外賬按外賬分怎么分啊，比如收入100萬，按外賬凈利潤20萬，按內賬凈利潤只有10萬（因為外賬固定資產折舊了，內賬固定資產一次算支出了），按外賬分，也沒錢分，因為買了固定資產，折舊了，算的費用少啊
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老師，股東按內賬利潤分紅還是按外賬利潤分紅，
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8月8日，發放上月工資774941.30元，其中代扣個人應繳納的社會保險費38365.8元、住房公積金44508元；代扣個人所得稅9215.73元，銀行實付上月工資682851.77元。
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非全日制是按照勞務報酬還是正常薪資報個人所得稅
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老師就是第一年虧損了匯算清繳申報了第二年還沒申報匯算清繳那第三年可以彌補第一年虧損嗎
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老師第三年可以彌補第一年的虧損嗎
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老師就是填企業所得稅季報表我第一年第二年虧損今年盈利24萬直接彌補虧損唄在表上
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某個體工商戶（小規模納稅人）從事汽車修理服務，2023年6月取科修理服務收入額（價稅合并定價）25.75萬元，銷售汽車零部件獲得收入3580元，均開普通發票，當月購入修理用配件5000元，取補普通發票，請計算其當月應納地值稅。
粵公網安備 44030002003870號
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應收出口退稅款當時做的分錄是借應收出口退稅款 貸應交稅費應交增值稅出口退稅，然后因為一一直沒退下來是借方余額
這時候怎么結轉？
同學你好 1.當您收到出口退稅款時：借：銀行存款貸：其他應收款——應收出口退稅款 2.當出口退稅款未退下來時，不需要做任何調整。只要繼續保留其他應收款——應收出口退稅款的借方余額即可。
啊，一直放在余額上不管嗎？可以轉出為成本么？就是退不下來所以咱們成本增加了
這個不用結轉的 你收到退稅了不是嗎
沒收到啊，就是我申報了但是不讓我退讓我結轉啊，沒收到退稅款啊
你申報退稅了嗎 收到退稅了再做上面的分錄
我申報退稅了?。。。∫呀浬陥笸炅?，賬上分錄都做了所以應收退稅款才有余額?。‖F在就是告訴我逾期了這筆款不會退給我了！讓我做進項轉出啊老師！你看清楚我說的啊
那你直接轉出就可以 借主營業務成本 貸進項轉出
是的這個分錄做了進項轉出了，期末留抵稅額是對的了，但是應收帳款期末余額還在這，這筆是不是也做進主營業務成本轉出呢
就是應收出口退稅款的余額沒退下來的這部分是不是也做進主營業務成本轉出呢
這個直接沖減了就可以了 不用計入成本了 再計入就重復了
關鍵是原分錄紅沖后，期末留抵稅額借方就增加了啊？跟稅務局申報表上不符合了啊
那你直接轉到成本 看看平衡嗎
結轉到成本是都平衡的
那你直接結轉到成本里去