你好，稍等一會兒，我給你找一下操作說明。

如果對方紅沖去年電子發票，你這邊確實需要確認。操作時，登錄電子發票系統，找到相應發票，查看紅沖原因無誤后點擊確認按鈕。確認前記得備份重要數據以防萬一。

（一）報送資料(所需表格及復印件均需加蓋公章): 1.《開具紅字增值稅專用發票申請單》（該表應在防偽稅控系統開具并以U盤導出的形式遞交主管稅務機關;如果沒有防偽稅控系統，可在深圳國稅門戶網站www.szgs.gov.cn的“表格下載/范本”欄目下載打印）； 2.因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須提供藍字發票原件、由購買方出具的寫明拒收理由，錯誤具體項目以及正確內容的書面材料原件及復印件； 3.因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，提供藍字發票原件、由銷售方出具的寫明具體理由，錯誤具體項目以及正確內容的書面材料原件及復印件； 4.發生銷貨退回或銷售折讓的，提供藍字發票原件、認證結果通知書、退貨或銷售折讓合同原件及復印件； 5.《開具紅字增值稅專用發票申請單》中填寫的對應藍字發票未經認證的且不屬于扣稅項目范圍的，應提供藍字發票原件。 （二）申請對象及條件 1.銷售方申請出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》 （1）因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向其主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》。銷售方憑《通知單》開具紅字專用發票。 （2）因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內向其主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》。銷售方憑《通知單》開具紅字專用發票。 2.購貨方申請開具《通知單》 一般納稅人取得專用發票后，發生銷貨全部退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或因銷貨部分退回及銷售折讓的，購買方應于專用發票認證期限內向其主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》，主管稅務機關審核確認后出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》。銷售方憑《通知單》開具紅字專用發票。 （三）辦理流程 1.納稅人填寫《開具紅字增值稅專用發票申請單》，并以U盤導出的方式（無稅控系統的納稅人可下載表格填寫）遞交所屬國稅機關稅源管理九科（集中辦理）211科室的審核人員，申請出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》； 2.審核人員審核通過后，由銷貨方申請《開具紅字增值稅專用發票通知單》的，將《通知單》打印一式二聯，一聯由銷售方稅務機關留存、一聯由銷售方留存； 3．審核人員審核通過后，由購貨方申請《開具紅字增值稅專用發票通知單》的，將《通知單》打印一式三聯，一聯由購買方主管稅務機關留存、一聯由購買方送交銷售方留存、一聯由購買方留存。 （四）注意事項 超過180天認證期未認證且屬于扣稅項目范圍的增值稅專用發票，一律不得開具《通知單》及紅字專用發票。

你好，進入開票系統，填寫負數發票信息表，提交稅局審批，通過之后根據通知單號碼錄入開具負數發票。

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