老師，如果2020年笫4季度的財報和該年度的匯算清繳需要做更正申報(加一筆營業處收入進去)那么21年22年的所有季報中的財表和年度匯算清繳都要跟著更正申報嗎？
您好，對的，都需要的
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本月更正了21年的企業所得稅匯算清繳，調增補稅。請問①會計分錄怎么做？②21年的財務報表年報和四季度還要要更正嗎？③ 22年的財務報表要更正嗎？
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老師，如果2020年笫4季度的財報和該年度的匯算清繳需要做更正申報(加一筆營業處收入進去)那么21年22年的所有季報中的財表和年度匯算清繳都要跟著更正申報嗎？
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老師 匯算清繳后，需要補稅。 用反結賬-更正申報 更正申報的是匯算清繳時上傳的財務報表 還是，上年末第四季度的財務報表和匯算時的財務報表。
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請問更正完22年財務報表和企業所得稅年報后，23年的財務報表季報是不是都需要更正，還是只更正第4季度財務報表后進行企業所得稅匯算清繳，申報年度財務報表
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老師，請問我們公司去年十二月末還有很多23年的費用和成本沒有做進來，匯算清繳的時候我從新去改了賬，把沒做進的那部分費用和成本做進去了，這樣就造成了1月報的四季度財報和匯算清繳的財報不一致，需要去更正四季度的財報嗎？還有1月報的四季度預繳的企業所得稅申報表需要更正嗎？
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成立牙醫門診，投資成本約500萬元一800萬元規模，員工10一15人，股東5一6人（含大股東2人，激勵員工若干），問，設計股權架構，股東進出機制，財務分紅規則等，大約什么價格？
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甲企業（增值稅一般納稅人）為白酒生產企業，本年7月發生以下業務：（1）向某煙酒專賣店銷售糧食白酒20噸，開具普通發票，取得含稅收入2250000元，另收取品牌使用費565000元。37（2）提供98000元（不含稅）的原材料委托乙企業加工散裝藥酒1000千克，收回時向乙企業支付加工費10000元和增值稅1300元以及乙企業應代收代繳的消費稅。（3）委托加工的散裝藥酒收回后甲企業將其繼續加工成瓶裝藥酒1800瓶，通過其非獨立核算門市部以每瓶不含稅價格100元全部對外銷售。（4）將自產的糧食白酒30噸用于換取生產資料。甲企業該類糧食白酒的平均不含稅售價為100000元/噸，最高不含稅售價為120000元/噸。已知：藥酒的消費稅稅率為10%；糧食白酒消費稅的比例稅率為20%、定額稅率為0.5元/500克。甲企業向煙酒專賣店銷售糧食白酒時應繳納消費稅為___元；甲企業通過其非獨立核算門市部對外銷售瓶裝藥酒時，委托加工環節已納的消費稅__（選填“可以”或“不可以”）扣除；甲企業用自產的糧食白酒換取生產資料時，計算從價消費稅應選擇的單價是___元。
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6.某汽車制造廠為增值稅一般納稅人，9月份發生以下業務（計算結果保留整數）：（1）銷售乘用車15輛，適用消費稅稅率99，不含稅出廠價每輛150000元，另收取價外有關費用11000元/輛。所有款項已存入銀行。（2）用自產的20輛乘用車（適用消費稅稅率5%）對外投資，已知該型號乘用車不含稅最高售價為150000元，不含稅平均售價為120000元。銷售乘用車15輛應交的消費稅和增值稅銷項稅額分別為__元和__元。
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例4.3上海裝進出口公司從美國迷口貨物一批，貨物離岸價格成交，成交價折合人民幣為1410萬元（包括單獨計價并經海關事查屬實的向培外買購代理人支付的購貨傭金10萬元，但不包括為使用該貨物而向增外文付軟件費50萬元和向方支付的傭金15萬元），另支付貨物運抵我國上海港的運費、保險費等35萬元。假設該貨物適用關稅稅率為20%、增值稅率13%、消費稅率10%。例4.3中，計算出的關稅完稅價格為元，組成計稅價格為_元。該貨物運抵企業后的入賬成本為__元。
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你好老師公司被稽2020年的發票查造成的補交增值稅及滯納金，分錄是借利潤分配—未分配利潤貸應交稅費應交增值稅—進項稅額轉出借應交稅費應交增值稅進項稅額轉出貸應交稅費—未交增值稅借應交稅費—未交增值稅貸銀行存款滯納金：借營業外支出—稅收滯納金貸銀行存款分錄這樣做對嗎？
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情況是這樣: 有一筆財政專款是2015年8月拔入，但一直沒有支出單據沖銷，到2020年8月就滿5年了，這筆撥款在2020年9月是否就應該處理成營業外收入 ？
是可以的，轉營業外收入的
轉營業外收入的時間是否有硬性規定 必須是第六年就要轉，還是說超過第六年之后的年也可以轉？
這個是沒有的，沒有具體的時間
因為可以彌補前5年虧損，那我這筆撥款轉營業外收入的時間可以自己定成 可彌補虧損數額較大的那年嗎 ？
可以，這個是不影響的哈
老師， 我這筆財政專款是不征稅收入 ，是否要按這個條文中關于時間的規定，在未用的第6年必須轉營業處收入？
這個是不必須用這個的
為什么？請老師幫我解答一下 ，我們這筆就是政府部門拔給的不征稅收入， 但是現在已超五年沒有支出還掛在專項應付款上，不知該如何處理 ？
你專項應付款，不處理的話，是可以先掛賬到這個科目的，因為如果沒有利潤
沒有看懂老師的解答 ，能再說一下嗎 ？
就是說，專項應付款，五年以上，如果你報表還是虧損的，就不用轉，轉了也不影響，這個意思
雖然報表是虧損的 但也要看可補虧額度是否夠抵這筆款吧？所以問轉的時間是否要按規定來？
嗯對，沒有要求是必須按照這個規定的
老師 ，我可以用電話跟你勾通一下嗎？
這個是不允許的，我們學堂有明確規定這個，您是不理解什么現在
老師 你看我理解的對不對 : 1. 我這筆不征稅收入雖然已超過五年沒有用但今后什么時候將它由專項應付款轉成收入沒有時間限制，我可將該款對比可補虧額度自行決定適宜的轉入時間對嗎？ 2.(2011)70號文中所謂"轉入應稅收入總額"不是指將不征稅收入轉成營業收入或其他業務收入而是指轉成營業外收入對嗎？不征稅收入形成的專項應付款應該不用繳增值稅 ，對吧 ？
對的，您這兩個理解是沒錯的